Page 13 - PBA-REKONSILIASI BANK

b. Bentuk staffel

PT INDIKA GROUP
Rekonsiliasi Bank

30 November 2013

Saldo kas menurut catatan perusahaan sebelum rekonsiliasi Rp 105.500.000

Ditambah :
a) Penerimaan tagihan melalui bank Rp 13.950.000
b) Jasa giro Rp 1.000.000 +
Rp 14.950.000 +
Rp 120.450.000
Dikurangi :
a) Cek tidak cukup dana Rp 8.000.000
b) Cek no. 314 untuk pelunasan
utang dicatat terlalu rendah Rp 5.400.000
c) Biaya administrasi bank Rp 1.800.000 +
Rp 15.200.000 -

Saldo kas setelah rekonsiliasi/disesuaikan Rp 105.250.000

Saldo kas menurut rekening koran sebelum rekonsiliasi Rp 127.000.000
Ditambah :
a) Simpanan dalam proses Rp 12.000.000
b) Koreksi cek no. 125 Rp 15.000.000 +
Rp 27.000.000 +
Rp 154.000.000
Dikurangi :
Cek dalam peredaran Rp 48.750.000
Rp 48.750.000 -

Saldo kas setelah rekonsiliasi/disesuaikan Rp 105.250.000

2. Jurnal penyesuaian

Tanggal Uraian Debit Kredit
2013
Nov 30 Kas Rp 14.950.000
Piutang dagang Rp 13.950.000
Pendapatan bunga Rp 1.000.000
30 Piutang dagang Rp 8.000.000
Utang dagang Rp 5.400.000
Biaya bank Rp 1.800.000
Kas Rp 15.200.000

13 | R e k o n s i l i a s i B a n k