Page 20 - PBA-REKONSILIASI BANK
P. 20
15. Transaksi yang mengurangi saldo rekening koran dalam rekonsiliasi bank,
yaitu....
a. Penerimaan tagihan yang belum disetorkan ke bank
b. Setoran dalam proses
c. Cek dalam peredaran
d. Setoran cek yang ditolak
e. Hasil inkaso bank
B. Isilah titik-titik dibawah ini dengan jawaban yang benar!
1. Hubungan antara pencatatan yang dilakukan perusahaan dengan bank
merupakan dasar untuk melakukan....
2. Bukti penerimaan kas yang berasal dari penerimaan piutang melalui
transfer dana dari debitur yaitu....
3. Debit dalam perkiraan bank berasal dari....
4. Jumlah biaya administrasi bank yang dibebankan kepada perusahaan
dicatat sebagai....
5. Setoran perusahaan yang belum diterima oleh bank saat rekening koran
sudah ditutup disebut....
C. Kerjakan kasus di bawah ini dengan benar!
1. CV Barito yang membuka rekening koran pada BRI mempunyai saldo kas
pada tanggal 31 Juli 2013 Rp 1.500.000,-. Sedangkan saldo menurut
rekening koran yang diterima dari BRI per 31 Juli 2013 menunjukkan saldo
kredit Rp 1.727.500,-.
Setelah diadakan pengecekan, hal-hal yang menyebabkan terjadinya
perbedaan adalah sebagai berikut.
a. Setoran yang dilakukan pada tanggal 31 Juli sebesar Rp 300.000,-
ternyata belum dibukukan oleh bank.
b. Cek no. 425 yang dibayarkan kepada Toko Sedane sebesar Rp
500.000,- belum diuangkan.
20 | R e k o n s i l i a s i B a n k
