Page 22 - PBA-REKONSILIASI BANK
P. 22
b. .....................................................
2. Saldo kas PT Bima Sakti menurut buku pada tanggal 30 Juni 2013 Rp
1.202.000,-. Salinan rekening koran yang diterima dari Bank BNI per 30
Juni 2013 menunjukkan jumlah Rp 2.500.000,-.
Setelah diadakan pemeriksaan, perbedaan tersebut disebabkan hal-hal
sebagai berikut.
a. Cek yang dibayarkan kepada Toko Arjuna dan Toko Kresna, masing-
masing no. 102 sebesar Rp 500.000,- dan no. 103 sebesar Rp 600.000,-
belum dimasukkan ke Bank oleh pemiliknya.
b. Nota inkaso yang melampiri rekening koran, mengatakan bahwa Bank
telah berhasil menerima pembayaran dari debitur PT Bima Sakti, yaitu
Toko Abimanyu sebesar Rp 700.000,-. Untuk penagihan tersebut, Bank
memperhitungkan biaya inkaso sebesar Rp 7.500,-.
c. Pada tanggal 29 Juni, PT Bima Sakti melakukan penyetoran ke Bank
BNI Rp 500.000,-. Jumlah tersebut belum tercatat dalam rekening
koran.
d. Bank membebani biaya administrasi Rp 15.000,- kepada PT Bima Sakti
dan mengkredit untuk jasa giro Rp 20.500,-.
Diminta:
a. Susun rekonsiliasi bank per 30 Juni 2013 dalam bentuk skontro!
b. Buat jurnal penyesuaiannya!
Jawab:.................................................................................................................
22 | R e k o n s i l i a s i B a n k
