Page 26 - PBA-REKONSILIASI BANK

KUNCI JAWABAN

TUGAS MANDIRI

1. a. Cash in bank adalah uang kas perusahaan yang disimpan di bank
b. Cash on hand adalah uang kas perusahaan yang ada di dalam perusahaan

c. Rekonsiliasi bank merupakan laporan yang menjelaskan perbedaan antara

saldo menurut rekening koran bank dengan saldo menurut pembukuan
perusahaan pada tanggal tertentu

2. a. Setoran dalam perjalanan, cek dalam peredaran
b. Jasa giro, penagihan piutang oleh bank (inkaso), biaya inkaso, biaya

administrasi.

3. a. Menambah kas pada catatan bank
b. Mengurangi kas pada catatan bank

c. Mengurangi kas pada catatan perusahaan
d. Menambah kas pada catatan perusahaan

ULANGAN HARIAN
A. 1. A 6. E 11. C
2. C 7. C 12. A

3. D 8. D 13. B
4. A 9. D 14. C
5. D 10. C 15. C

B. 1. Rekonsiliasi bank
2. Memo kredit

3. Pengurangan dari pihak bank
4. Pengurangan perusahaan
5. Setoran dalam perjalanan atau deposit in transit

25 | R e k o n s i l i a s i B a n k