Page 27 - PBA-REKONSILIASI BANK

C.

1. a.
CV BARITO

REKONSILIASI BANK
31 Juli 2013

A. Saldo kas menurut catatan perusahaan sebelum rekonsiliasi Rp 1.500.000
Ditambah:

Piutang dagang (c) Rp 480.000
Jasa giro (f) Rp 14.500

Rp 494.500

Rp 1.994.500

Dikurangi:

Cek yang ditolak oleh bank (d) Rp 354.500
Cek no. 422 untuk pelunasan utang (e) Rp 100.000

Biaya administrasi (f) Rp 12.500
Rp 467.000

Saldo yang benar Rp 1.527.500

B. Saldo kas menurut catatan rekening koran sebelum Rp 1.727.500
rekonsiliasi
Ditambah:

Setoran dalam perjalanan (a) Rp 300.000

Rp 2.027.500

Dikurangi:

Cek no. 425 (b) Rp 500.000

Saldo yang benar Rp 1.527.500

b. Jurnal Penyesuaian

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2013
Juli 31 Kas Rp 494.500
Piutang dagang Rp 480.000
Pendapatan bunga Rp 14.500

Juli 31 Piutang dagang Rp 354.500

26 | R e k o n s i l i a s i B a n k