Page 28 - NuevoDocumento 2018-04-20

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 4000 $ 20,000.00 2000
Y $ 10.00 1500 $ 15,000.00 750
$ 35,000.00 $ 31,500.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
X Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 4000 1500
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 2000 750 I FINAL
(=) SUBTOTAL 6000 2250 3200 1200 2600
(-) INVENTARIO INICAL 1000 375 INI
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 5000 1875 4000 1000 3000
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X 10000 0 5000 $16,400 $16,400
Y 3750 3750 5625 MP B
TOTAL EN KG 13750 3750 10625 28125
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 1
TOTAL $3,438 $1,875 $10,625 $15,938 $1,875 $17,813
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 13750 3750 10625
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600 8000 500
(=) SUBTOTAL 16950 4950 13225 1000 250
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 12950 3950 10225
(*) CTO KG $0.25 $0.50 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $3,238 $1,975 $10,225 $15,438
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
X Y
REQUER PRO 5000 REQUER PRO 1875
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7
(=) TOTAL (HRS) 2500 TOTAL 1312.5 3812.5
(*) CTO HRA $5 CTO HRA $5
(=) TOTAL ($) $12,500 TOTAL $6,563 $15.34 $19,063
$19,063
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA INDIRECTA$ 10,000.00
ACCESORIOS $ 8,000.00
ENERGIA $ 2,800.00
SUPERVISOR $ 10,000.00
MTTO $ 6,000.00
ING $ 7,200.00
IMP SEGURO $ 4,500.00 $ 58,500.00
DEPRECIACION 10000
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
GTOS DE VTA GTOS ADMI
SALARIOS $ 7,500.00 10000
FLETES $ 2,000.00 1500
PUBLICIDAD $ 3,000.00 500
$ 12,500.00 2500
14500 $ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $0.25 $800
Materia Prima B 1200 $0.50 $600 $4,000
Materia Prima c 2600 $ 1 $ 2,600.00 20550
X 2000 $ 11.672131 $ 23,344
Y 750 $ 18.740984 $ 14,055.74 $ 37,400.00
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto X Y
MPA 0.50 $ 0.5
MPB 0.00 $ 1.0
MPC 1 3.00
HRS MO 2.5 $ 3.5
CTO FABRICACIÓN 7.672 $ 10.741
TOTAL 11.67 $ 18.74
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
X Y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $7,500 8437.5 $15,938
+ MANO DE OBRA $19,063
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $ 93,500.00
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $ 104,900.00
- INV FINA AT $ 37,400.0
= CTO VTAS $ 67,500.00
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 35,000.00
- COSTO DE VENTAS $ 67,500.00
= UTILIDAD BRUTA -$ 32,500.00
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 59,500.00
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
XI FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL
TOTAL DE ENTRADAS:
cuentas cobradas 2017