Page 30 - NuevoDocumento 2018-04-20

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 8000 $ 40,000.00 3125
Y $ 10.00 3000 $ 30,000.00 1625
$ 70,000.00 $ 63,000.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
X Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 8000 3000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 3125 1625 I FINAL
(=) SUBTOTAL 11125 4625 3200 1200 2600
(-) INVENTARIO INICAL 2000 750 INI
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 9125 3875 4000 1000 3000
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X 18250 0 9125 $16,400 $16,400
Y 7750 7750 11625 MP B
TOTAL EN KG 26000 7750 20750 54500
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 1
TOTAL $6,500 $3,875 $20,750 $31,125 $3,875 $35,000
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 26000 7750 20750
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600 8000 500
(=) SUBTOTAL 29200 8950 23350 1000 250
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 25200 7950 20350
(*) CTO KG $0.25 $0.50 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $6,300 $3,975 $20,350 $30,625
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
X Y
REQUER PRO 9125 REQUER PRO 3875
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7
(=) TOTAL (HRS) 4562.5 TOTAL 2712.5 7275
(*) CTO HRA $5 CTO HRA $5
(=) TOTAL ($) $22,813 TOTAL $13,563 $8.04 $36,375
$36,375
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA INDIRECTA$ 10,000.00
ACCESORIOS $ 8,000.00
ENERGIA $ 2,800.00
SUPERVISOR $ 10,000.00
MTTO $ 6,000.00
ING $ 7,200.00
IMP SEGURO $ 4,500.00 $ 58,500.00
DEPRECIACION 10000
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
GTOS DE VTA GTOS ADMI
SALARIOS $ 7,500.00 10000
FLETES $ 2,000.00 1500
PUBLICIDAD $ 3,000.00 500
$ 12,500.00 2500
14500 $ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $0.25 $800
Materia Prima B 1200 $0.50 $600 $4,000
Materia Prima c 2600 $ 1 $ 2,600.00 20550
X 3125 $ 8.020619 $ 25,064
Y 1625 $ 13.628866 $ 22,146.91 $ 47,211.34
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto X Y
MPA 0.50 $ 0.5
MPB 0.00 $ 1.0
MPC 1 3.00
HRS MO 2.5 $ 3.5
CTO FABRICACIÓN 4.021 $ 5.629
TOTAL 8.02 $ 13.63
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
X Y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $13,688 17437.5 $31,125
+ MANO DE OBRA $36,375
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $ 126,000.00
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $ 137,400.00
- INV FINA AT $ 47,211.3
= CTO VTAS $ 90,188.66
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 70,000.00
- COSTO DE VENTAS $ 90,188.66
= UTILIDAD BRUTA -$ 20,188.66
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 47,188.66
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS