Page 31 - NuevoDocumento 2018-04-20

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 12500 $ 62,500.00 3125
Y $ 10.00 6500 $ 65,000.00 1625
$ 127,500.00 $ 114,750.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
X Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 12500 6500
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 3125 1625 I FINAL
(=) SUBTOTAL 15625 8125 3200 1200 2600
(-) INVENTARIO INICAL 875 500 INI
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 14750 7625 22375 4000 1000 3000
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X 29500 0 14750 $16,400 $16,400
Y 15250 15250 22875 MP B
TOTAL EN KG 44750 15250 37625 97625
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 1
TOTAL $11,188 $7,625 $37,625 $56,438 $7,625 $64,063
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 44750 15250 37625
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600 8000 500
(=) SUBTOTAL 47950 16450 40225 1000 250
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 43950 15450 37225
(*) CTO KG $0.25 $0.50 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $10,988 $7,725 $37,225 $55,938
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
X Y
REQUER PRO 14750 REQUER PRO 7625
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7
(=) TOTAL (HRS) 7375 TOTAL 5337.5 12712.5
(*) CTO HRA $5 CTO HRA $5
(=) TOTAL ($) $36,875 TOTAL $26,688 $4.60 $63,563
$63,563
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA INDIRECTA$ 10,000.00
ACCESORIOS $ 8,000.00
ENERGIA $ 2,800.00
SUPERVISOR $ 10,000.00
MTTO $ 6,000.00
ING $ 7,200.00
IMP SEGURO $ 4,500.00 $ 58,500.00
DEPRECIACION 10000
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
GTOS DE VTA GTOS ADMI
SALARIOS $ 7,500.00 10000
FLETES $ 2,000.00 1500
PUBLICIDAD $ 3,000.00 500
$ 12,500.00 2500
14500 $ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $0.25 $800
Materia Prima B 1200 $0.50 $600 $4,000
Materia Prima c 2600 $ 1 $ 2,600.00 20550
X 3125 $ 6.300885 $ 19,690
Y 1625 $ 11.221239 $ 18,234.51 $ 37,924.78
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto X Y
MPA 0.50 $ 0.5
MPB 0.00 $ 1.0
MPC 1 3.00
HRS MO 2.5 $ 3.5
CTO FABRICACIÓN 2.301 $ 3.221
TOTAL 6.30 $ 11.22
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
X Y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $22,125 34312.5 $56,438
+ MANO DE OBRA $63,563
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $ 178,500.00
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $ 189,900.00
- INV FINA AT $ 37,924.8
= CTO VTAS $ 151,975.22
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 127,500.00
- COSTO DE VENTAS $ 151,975.22
= UTILIDAD BRUTA -$ 24,475.22
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 51,475.22
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS