Page 33 - NuevoDocumento 2018-04-20

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 3500 $ 17,500.00 3125
Y $ 10.00 2000 $ 20,000.00 1625
$ 37,500.00 $ 33,750.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
X Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 3500 2000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 3125 1625 I FINAL
(=) SUBTOTAL 6625 3625 3200 1200 2600
(-) INVENTARIO INICAL 875 500 INI
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 5750 3125 8875 4000 1000 3000
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X 11500 0 5750 $16,400 $16,400
Y 6250 6250 9375 MP B
TOTAL EN KG 17750 6250 15125 39125
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 1
TOTAL $4,438 $3,125 $15,125 $22,688 $3,125 $25,813
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 17750 6250 15125
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600 8000 500
(=) SUBTOTAL 20950 7450 17725 1000 250
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 16950 6450 14725
(*) CTO KG $0.25 $0.50 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $4,238 $3,225 $14,725 $22,188
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
X Y
REQUER PRO 5750 REQUER PRO 3125
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7
(=) TOTAL (HRS) 2875 TOTAL 2187.5 5062.5
(*) CTO HRA $5 CTO HRA $5
(=) TOTAL ($) $14,375 TOTAL $10,938 $11.56 $25,313
$25,313
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 10,000.00
ACCESORIOS $ 8,000.00
ENERGIA $ 2,800.00
SUPERVISOR $ 10,000.00
MTTO $ 6,000.00
ING $ 7,200.00
IMP SEGURO $ 4,500.00 $ 58,500.00
DEPRECIACION 10000
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
GTOS DE VTA GTOS ADMI
SALARIOS $ 7,500.00 10000
FLETES $ 2,000.00 1500
PUBLICIDAD $ 3,000.00 500
$ 12,500.00 2500
14500 $ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $0.25 $800
Materia Prima B 1200 $0.50 $600 $4,000
Materia Prima c 2600 $ 1 $ 2,600.00 20550
X 3125 $ 9.777778 $ 30,556
Y 1625 $ 16.088889 $ 26,144.44 $ 56,700.00
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto X Y
MPA 0.50 $ 0.5
MPB 0.00 $ 1.0
MPC 1 3.00
HRS MO 2.5 $ 3.5
CTO FABRICACIÓN 5.778 $ 8.089
TOTAL 9.78 $ 16.09
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
X Y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $8,625 14062.5 $22,688
+ MANO DE OBRA $25,313
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $ 106,500.00
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $ 117,900.00
- INV FINA AT $ 56,700.0
= CTO VTAS $ 61,200.00
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 37,500.00
- COSTO DE VENTAS $ 61,200.00
= UTILIDAD BRUTA -$ 23,700.00
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 50,700.00
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS