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Fonction engagement en milieu bancaire

b. Les bases de ces méthodes

L’analyse de l’évolution d’une même contrepartie sur plusieurs exercices (analyse tendancielle).

L’analyse des comparaisons de plusieurs entreprises d’un même secteur d’activité (analyse
comparative).

L’analyse de l’entreprise par rapport à un échantillon significatif (analyse normative).

c. Les systèmes experts

Logiciels développés pour mener de la façon la plus automatisée possible, des analyses et
diagnostics financiers d’entreprises.
Le système comporte deux grands types de bases de données :
- Des bases statistiques constituées à partir d’un grand nombre d’entreprises, et constamment
actualisées et enrichies.
- Des règles d’analyse financière, enrichies elles aussi en fonction des analyses réalisées.
Les états financiers de l’entreprise sont introduits dans le système, ainsi que de nombreux
indicateurs (marché,).
Le système peut parfois interroger l’analyste pour compléter ses informations.

Enfin, le système permet de rédiger une analyse et un diagnostic, sur la base d’un plan type, avec
des propositions d’amélioration et des mesures à adopter.
 Préconisations

Les cotations doivent concerner l’exhaustivité du portefeuille clients.
Elles doivent être basées sur des méthodes de cotation identiques au sein d’une même banque.
Ces cotations doivent être utilisées dans la gestion au quotidien.
Des revues de portefeuille périodiques doivent être effectuées sur l’ensemble du portefeuille
clients.
La tarification des produits doit être différenciée en fonction de l’estimation du risque.
Les méthodes de cotation et de scoring sont le plus souvent très simplifiées pour la clientèle des
particuliers et des professionnels.
La cotation des entreprises quel que soit leur taille, est une méthode d’évaluation rapide basée sur
des critères qualitatifs et quantitatifs et aboutissant à une note synthétique (de 1 à 20, ou de A à F,
…).
Elle se distingue des scores (plus indiqués pour la clientèle des particuliers), dans la mesure où elle
donne une plus grande place aux éléments qualitatifs qui sont à apprécier par l’analyste du crédit
de la banque. Elle se distingue de la notation dans la mesure où elle est plus rapide.
Il y a lieu cependant de noter qu’elle constitue, certes, une indication intéressante pour l’analyste,
mais elle doit être complétée par ailleurs. En plus, elle n’est valable que pour la banque qui l’a
conçue.
Pour être efficace, la conception doit se baser sur :
• Des données comptables et statistiques qui doivent être disponibles, fiables, …

• Des outils informatiques performants,
• Des tests préalables avant la mise en application du système de cotation,
• Des actualisations périodiques du système pour dépasser les limites qui peuvent apparaître
lors de son application.

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