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Fonction engagement en milieu bancaire

 Progression

Il s’agit d’évaluer la pente ou le comportement des quatre principaux paramètres en affectant à
chaque tendance, un barème de points :
- Bons = 3 points
- Moyens = 2 points
- Mauvais = 1 point

- Très mauvais = - 1 point
Toutefois, il convient de noter que :
- Une rentabilité déficitaire doit être toujours cotée en mauvais même si elle s’est améliorée
par rapport à l’exercice précédent.
- Pour le mouvement crédits, dans la mesure où tous les autres paramètres sont cotés bons,
il convient de le considérer comme bon même s’il est insuffisant ou en recul.

 Rapprochement

Il s’agit non seulement de rapprocher et donc de noter de 1 à 3, l’endettement financier à terme
(moyen et long terme) par rapport aux fonds propres de l’affaire mais aussi d’apprécier :

• La qualité de la structure financière : est-elle largement équilibrée (3points), juste équilibrée
(2 points), déséquilibrée avec possibilité de redressement (1 point) ou sans possibilité de
redressement (- 3points),
• L’état des fonds propres nets (FPN) par rapport au capital social de l’affaire permet de
s’assurer que l’assise juridique de l’affaire est sauvegardée. En d’autres termes, les affaires
qui auront perdu une certaine part du capital social (soit ¾) seront pénalisées (note = - 1
point).

 Propension à

Il s’agit de mesurer la capacité de l’entreprise et/ou de ses dirigeants à fournir des garanties
sécurisant au mieux notre risque.
La note la plus haute (1 point) allant du client offrant de grandes possibilités et la plus basse (- 1
point) à celui n’en offrant aucune et neutre (0) pour les garanties dont la valeur n’est pas en
adéquation avec nos engagements.

 Second élément de la cotation

Cet élément est relatif à l’environnement immédiat de l’affaire et porte donc sur :
• Le marché,
• Les produits et services,
• Le management,
• L’ancienneté de l’affaire,

• Les relations bancaires.
Ces cinq points clés ont été affectés chacun d’un coefficient pondérateur :
• Égal à 2 pour les trois premiers qui définissent la pérennité de l’entreprise,
• Égal à 1 pour le quatrième point clé, certes important mais à un degré moindre que les
premiers,
• Égal à 0,5 pour les relations bancaires qui se situent à un registre autre que celui de la valeur
intrinsèque de l’entreprise.

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