Page 155 - CIFPB_DMB_TC_Manuel Environnement bancaire et monétaire_Neat

Environnement bancaire et monétaire Diplôme des Métiers de Banque

 Les fonds propres

De manière simplifiée, les fonds propres sont constitués des capitaux apportés par les actionnaires
de la banque et des bénéfices non distribués.
La progression des fonds propres des banques confirme l’accroissement de l’activité et de la
rentabilité de ces dernières. Elle s’explique également par l’instauration de nouvelles règles
prudentielles (Ratio Mac Donough).

4.4 La performance de la banque

Rappelons que la finalité de la banque est la maximisation du profit des actionnaires en tenant
compte de contraintes internes et externes spécifiques. La mesure de la performance de la banque
est donc un aspect sensible. Celle-ci s’appuie sur divers indicateurs.
La communication financière des banques permet au grand public d’apprécier ces indicateurs de
performance. Rappelons qu’un indicateur de performance, quel qu’il soit, doit être apprécié en
termes d’évolution.

a. Produit net bancaire (PNB)

C’est la valeur ajoutée par la banque, l’indicateur phare de son activité, la différence entre les
produits et les charges d’exploitation bancaires.
Le produit net bancaire s’est établi à 46 milliards de dirhams, en croissance de 2%, après 3,4% en
2016, à la faveur d’un redressement de la marge d’intérêt et d’une hausse de la marge sur
commissions.

• La marge d’intérêt : c’est la différence entre les intérêts perçus (suite à des prêts octroyés) et
les intérêts versés (suite à des placements des clients). Elle représente le métier classique de la
banque : la collecte des dépôts à un certain taux et la distribution des crédits à un taux
supérieur.
• La marge sur commissions : la banque perçoit des commissions sur des services et prestations
rendues à la clientèle. Ces commissions ont l’avantage d’être insensibles aux fluctuations des
taux d’intérêt.
• Le résultat des opérations de marché : il comprend le résultat des opérations de gestion de
portefeuille et les opérations de change et produits dérivés.

b. Résultat brut d’exploitation (RBE)

C’est la différence entre le PNB et les frais généraux et autres charges d’exploitation et les dotations
aux amortissements. Il est essentiel pour une banque, même quand elle réalise un PNB excellent,
de maîtriser ses charges pour pouvoir dégager un résultat intéressant.

c. Le coût du risque

Le coût du risque se définit comme étant le rapport entre les dotations nettes de reprises et la
moyenne des actifs.

d. Résultat net

Le résultat net servira à rémunérer l’apport des actionnaires sous la forme d’une distribution de
dividendes et à renforcer les fonds propres de la banque notamment par le report à nouveau du
résultat non distribué.

155