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Back office titres

Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation OBO Conducteur de formation

Module de la journée

 Thèmes à développer :
o Schéma comptable des intermédiaires habilités.

o Structure de l’organisation comptable.
o Le plan comptable titres.
Cas d’application : Enoncés

Module I : Le schéma comptable des intermédiaires habilités

 CAS d’application : schéma comptable d’une opération de bourse

Un client achète 4.000 ADH à 115 Dhs et vende 100 ONA à 1.200 Dhs
Taux des commissions : SDB 0 : 3% BVC : 0,1% R/L : 0,1% TVA : 10%
1. Produire :
 un avis d’opération avec le calcul inhérent.
 le schéma comptable le jour de l’exécution de l’opération pour les titres et les espèces.
 le schéma comptable à J+3 lors du dénouement des opérations pour les titres et les espèces.
2. Dans le cas où ces titres sont nominatifs, quel autre schéma comptable est-il à prévoir ?
Module de Synthèse

 CAS N°1 : Schéma de synthèse du système R/L

Affecter les termes mentionnés ci-dessous à la case qui convient :
Système de R/L

Investisseurs

Banques
Banques

Société de Bourse

Bourse

MAROCLEAR Filière de dénouement

Année de formation 2018-2019 26/32