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Back office titres
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation OBO Conducteur de formation
2. Les schémas comptables au cas où les titres sont nominatifs :
Titres nominatifs :
Vente
Section des comptes ordinaires
(211) Avoirs Maroclear
NDC 03 (11) Client X (342) Radiation
1.000 1.000
200 (1) 200
200 (2) 200
Ecriture 1 : Double obligation pour l’intermédiaire à l’exécution de l’ordre : notifier l’opération à la
société émettrice en lui faisant parvenir un bordereau de radiation (1).
Ecriture 2 : A réception du relevé quotidien du dépositaire central portant mention de
l’enregistrement du virement référencé, renseigné du nom du titulaire vendeur.
Achat de titres :
Section des comptes ordinaires
(211) Avoirs Maroclear
NDC 03 (11) Client X (341) Inscription
1.000 1.000
200 (1) 200
200 (2) 200
Ecriture 1 : Double obligation pour l’intermédiaire à l’exécution de l’ordre : notifier l’opération à la
société émettrice en lui faisant parvenir un bordereau de radiation (1).
Ecriture 2 : A réception du relevé quotidien de Maroclear portant mention de l’enregistrement du
virement référencé émis par l’intermédiaire renseigné du nom du titulaire acheteur.
Année de formation 2018-2019 30/32
