Page 28 - CIFPB-BBM-OBO-BOT-Conducteur de formation
P. 28
Back office titres
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation OBO Conducteur de formation
Correction des cas d’application
Module I : Le schéma comptable des intermédiaires habilités
1. Les schémas comptables de l’opération avec l’avis :
Achat de titres :
Nom M.XXXX
Réf opération
Caractéristique de l'opération
Date de
Date de transaction Marché
R/L
J J+3 Central
Sens Qté valeur Cours Brut
Achat 4.000 ADH 115 460.000
Total Brut Com SDB Com BVC R/L TVA Total Net
460.000 1.380 460 460 230 462.530
Jour de transaction J
222 TAR 11 Client X
TITRES 500 500
34 Transfert Nego 11 Client X
ESPECES 462.530 462.530
J+3 dénouement
222 TAR 211 AVOIR MLEAR
TITRES 500 500
34 Transfert Nego BANQUE
ESPECES 462.530 462.530
BVC BANQUE
460 2.530 -
FISC SDB
230 1.380
Année de formation 2018-2019 28/32
