Page 118 - TEMİZ TİCARET EBOOK

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

TEMİZ TİCARETİN PRENSİPLERİ ABDURRAHMAN ÖZALP

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

hukuk ve düzenlemelerin izin verme durumuna göre bir sahtecilik
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
(fraud) olayı da işlemi durdurma gerekçesi olabilir.

Gözden geçirme ve izleme müşterinin ödenebilirler (payables) veya alı-
nabilirler (receivables)’ in bilgilerini bankaya vermesiyle başlar. Manuel
veya elektronik olarak sunulan bilgiler programın kontrol edilebilirliğine
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
tabi olacaktır. Bu kontrol işlemin başlangıçta müşteri ile mutabık kalın-
dığı gibi olduğundan emin olmak içindir, yani fiyatı, para cinsi, taraflar,
isimler vs. gibi.

Yerel düzenleyiciler daha fazla bilgi istemediği sürece alıcı A2nın ekstra
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
bilgiler vermesine gerek olmayacaktır ancak yerel düzenleyiciler daha
fazla bilgi ve kontrollere ihtiyaç gerektirebilirler, örneğin ithalat veya
ihracat kontrolleri için.

Bank A için izleme imkanı alıcı A’ nın hesap ve ödenebilirler/alınabilirler
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
programının kullanılması sırasındaki normal kontroller ve satıcı B’nin
alıcı A ile iş ilişkisi ve programın aktivite kontrolleri sırasında ortaya
çıkar.

Bank A tarafından devam eden kontroller olmalıdır, bunun sonucu her
yeni bir işlem için alıcı A’dan yeni bilgiler istemesine gerek olmayacak-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
tır.

Devam eden kontrollerin periyodik olması gerekir. Zaman zaman doğaç-
lama seçilmiş müşteriler üzerinde risk bazlı yaklaşımı uygulamalıdır,
yaptırımlar için ekran kontrolü ve işlemler için izleme kontrolleri yap-
sıklığı periyodik aralıklar, kritik tetikleyici olaylar dahili özel amaçlı yani a.özalp
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
malıdır, gerekiyorsa müşterisinin muhataplarını ve ilgili olduğu tarafları
da kontrol kapsamına almalıdır. Müşteri durum tespit kontrollerinin

plansız sadece o amaca uygun doğaçlama olmalıdır. Bunun için Bank
A’nın bir ekibi sorumluluk almalıdır, dahili diğer bölümlerden (kredi
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
riskleri, finansal suçlar vs.) destek gelmelidir.

118

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp