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『 PM 수행 가이드 북』
4. 사업 관리

4.8 세금계산서 발행_4) 해외사업 invoice 처리 목차
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해외사업의 경우 invoice 처리 절차

해외업체로 invoice 발송 시 (매출)

DB Inc. 해외사업 Invoice 발송 해외 업체
수행 조직

Invoice 발송
참조 DB Inc. 재무팀
(안현희 프로)

• 해외업체로 invoice를 보낼 때 동시에 재무팀 담당자를 참조해야만 함
(만일, invoice를 나중에 재무팀으로 보낼 경우 매출 인식 시점의 차이로 해당월 처리가 불가하여

재무적 이슈 발생)

프로젝트 내 외자 구매(해외 현지업체 또는 개인과의 직접 계약) 필요
시 (매입)

(1) 신규 업체 등록 (2) 수의 계약 요청 (3) 계약

• 업체 : 사업자등록증, 통장사본을 • 일반품의로 외자 구매의 • 해외업체의 경우 서면계약 진행
첨부하여 구매팀 담당자(박주연 필요성에 대해 승인 필요 (계약시스템 無)
프로)에게 메일로 등록 요청
• 시스템 : 포르테 > 1. PM과 계약대상간 수행범위, 검수
• 개인 : 신분증, 통장사본을 구매팀 업무마당 > 일반품의 및 지급조건, 계약기간, 계약금액
담당자(조은성 프로) 및 재무팀 (결재선) 기안자 → 등을 우선협의하고, 구매팀
자금담당자(김다혜 프로)에게 구매팀 업무담당자 합의 담당자와 해당내용을 최종
메일로 전달 → 기안 팀장 결재 → 확정하여 서면 계약서를 작성
• 통장사본이 없는 나라의 경우 윤리경영팀장 합의 → 2. 작성완료한 서면 계약서를
구매팀 담당자에게 날인
‘SWIFT code’를 포함한 통장정보로 구매팀장 결재 요청하여 2부를 확보
대체
3. 계약 대상과 구매팀 담당자의
미팅을 통해 최종 쌍방 합의를
(4) 검수 및 (5) Invoice 처리 진행하여야 하나 상황에 따라
invoice 수취 및 지급 PM이 구매팀 담당자 역할을
대신함
• 서면 계약서에 의거하여 계약 • 업체 :
대상의 검수 조건 충족 시 1. 수취한 invoice 날짜의 국제표준환율(서울외국환중개 매매기준율
PM은 이를 승인하고 기준)을 적용하여 원화로 e-PPM을 통해 구매요청
인보이스를 수취 (e-PPM > 수행품의 > 구매요청)
• 수취한 검수 증빙 자료 및 2. 구매요청 시 요청한 환율을 기입하고 서면 계약서, 인보이스 첨부
인보이스를 구매팀 3. 구매 프로세스 종료 후 구매팀 담당자와 지급일자 협의
담당자에게 전달 • 개인 : 서면 계약서와 인보이스를 근거로 e-bills(증빙전표) 결재요청

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