Page 143 - Laporan Kinerja Kanwil DJPb Sulut

Grafik 3.16 Perbandingan IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Kanwil
Tahun 2019 – 2023
100 99.43
97.34 97.25
98 95.5 95.5 95.5
96 95 95
94 93.13 92.17
92
90
88
2019 2020 2021 2022 2023

Target Realisasi

IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Kanwil mengalami beberapa kali
refinement sejak diterapkannya pada tahun 2015 dengan memperluas lingkup
pengukuran kinerja pelaksanaan anggaran pada setiap tahunnnya. Secara ringkas,
perkembangan formula yang digunakan untuk menghitung capaian IKU ini sejak
tahun 2018 dapat disajikan sebagai berikut:
Tabel 3.138 Perubahan Formula Perhitungan IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan
Anggaran Kanwil 2018-2023
Tahun Formula Perhitungan
Perbandingan 2018 Realisasi IKU = (Penyerapan anggaran atas pagu netto x 9%) + (pencapaian
Realisasi s.d.
keluaran riil x32%) + (efisiensi x 42%) + (konsistensi x 17%)
2023 dengan 2019 Realisasi IKU = [(% capaian keluaran x 30%) + (% efisiensi x 15%) + (%
Renstra DJPb konsistensi x 10%) + (% penyerapan anggaran atas pagu netto x 15%)] + [(%
dan Renstra penyelesaian tagihan x 4%) + (% penyampaian data kontrak x 3%) + (%
pengelolaan UP x 4%) + (% perencanaan kas x 2%) + (%penyampaian LPJ x 2%)
Kementerian
keuangan + (% pengembalian SPM x 3%) + (% retur SP2D x 3%) + (% revisi DIPA x 5%)
+ (% pagu minus x 2%) +(% dispensasi SPM x 2%)]
2020 Realisasi IKU = [(% capaian keluaran x 30%) + (% efisiensi x 15%) + (%
konsistensi x 10%) + (% penyerapan anggaran atas pagu netto x 15%)] +[(%
penyelesaian tagihan x 4%) + (% penyampaian data kontrak x 3%) + (%
pengelolaan UP x 4%)+ (% perencanaan kas x 2%) + (%penyampaian LPJ x 2%)
+ (% pengembalian SPM x 3%) + (% retur SP2D x 3%) + (% revisi DIPA x 5%)
2021 + (% pagu minus x 2%) + (% dispensasi SPM x 2%)]
Capaian IKU PKPA Triwulan I = Capaian IKPA Januari s.d. Maret
s.d. Capaian IKU PKPA Triwulan II = Capaian IKPA April s.d. Juni
2023 Capaian IKU PKPA Triwulan III = Capaian IKPA Juli s.d. September
Capaian IKU PKPA Triwulan IV = 60% SMART + 40% IKPA

Realisasi IKU tahun 2020 s.d. 2023 mencerminkan realisasi selama empat tahun
pertama rencana jangka menengah yang dituangkan dalam Renstra Ditjen
Perbendaharaan Tahun 2020-2024 dan Renstra Kementerian Keuangan 2020-2024
dengan perbandingan sebagaimana ditunjukkan pada Tabel 3.139.

Tabel 3.139 Perbandingan Realisasi IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Kanwil
dengan Renstra 2020-2024
Tahun Realisasi IKU Tahunan Renstra DJPb Renstra Kemenkeu
2020 97,34% 95% 95%
2021 99,43% 95% -
2022 97,25% 95% -
2023 92,17% 95% -
Sebagaimana ditunjukkan pada Tabel 3.139, nilai realisasi tahunan IKU sebesar
97,34% untuk tahun 2020, 99,43% untuk tahun 2021, 97,25% untuk tahun 2022
dan 92,17% telah melampaui target tahunan yang ditetapkan dalam Renstra DJPb
dan Resntra Kementerian Keuangan Tahun 2020-2024.

LAPORAN KINERJA 127
Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2023