Page 45 - Laporan Kinerja Kanwil DJPb Sulut

IKU ini bertujuan untuk mengetahui kinerja Satker K/L dalam kegiatan

pelaksanaan anggaran secara optimal sebagaimana tercantum dalam
dokumen pelaksanaan anggaran. IKU tersebut mengalami refinement sejak
diterapkannya pada tahun 2015 dengan memperluas lingkup pengukuran

kinerja pelaksanaan anggaran sehingga tidak hanya dinilai dari sisi

penyerapan anggaran belanja saja.
Refinement pada tahun 2016 menambahkan indikator jumlah revisi DIPA
dan jumlah SPM yang benar, selain indikator penyerapan anggaran.

Pada tahun 2017 IKU disempurnakan dengan menambahkan indikator
ketepatan waktu pertanggungjawaban uang persediaan (UP).

Pada tahun 2018 IKU disempurnakan kembali dengan indikator kesesuaian
dengan perencanaan anggaran diukur melalui frekuensi revisi yang diajukan
oleh satuan kerja, indikator efektivitas pelaksanaan kegiatan diukur melalui
tingkat penyerapan anggaran, dan indikator efisiensi pelaksanaan kegiatan
diukur melalui jumlah penerbitan SPM satker yang benar (tidak dikembalikan
oleh KPPN) dan ketepatan waktu pertanggungjawaban Uang Persediaan.
Pada tahun 2019 s.d. 2021 pengukuran kualitas kinerja pelaksanaan
anggaran secara kuantitatif dilakukan dengan aspek dan variabel sebagai
berikut:
1. Aspek Kesesuaian dengan Perencanaan (Variabel: Revisi DIPA, Deviasi
Halaman III DIPA, Pagu Minus)
2. Aspek Efektivitas Pelaksanaan Anggaran, Variabel : Retur SP2D,
Penyerapan Anggaran, Penyelesaian Tagihan
3. Aspek Efisiensi Pelaksanaan Kegiatan, Variabel : Pengembalian/
Kesalahan SPM, Renkas
4. Aspek Kepatuhan terhadap regulasi, Variabel : Data Kontrak,
Pengelolaan UP, Rekon LPJ Bendahara, Dispensasi Penyampaian SPM.
Sedangkan pada tahun 2022 dan 2023, Nilai Kinerja Pelaksanaan anggaran
dintentukan dengan aspek pelaksanaan anggaran yang lebih
disederhanakan dari pada tahun sebelumnya yaitu:
1. Aspek Kualitas Perencanaan, dengan indikator Revisi DIPA dan Deviasi
Halaman III
2. Aspek Kepatuhan Kualitas Pelaksanaan, dengan indikator: Penyerapan
anggaran, Belanja kontraktual, Penyelesaian tagihan, UP dan TUP,
Dispensasi
3. Aspek Kualitas Hasil, dengan indikator capaian output

Formula IKU Formula yang digunakan untuk menghitung capaian IKU ini pada tahun 2023
Tahun 2023 adalah:

Nilai Kinerja pelaksanaan anggaran K/L = Hasil penilaian IKPA tingkat
Kanwil (sebagai BUN) pada Aplikasi OMSPAN

Nilai IKPA pada Aplikasi OM-SPAN untuk K/L/Unit Eselon I/Satker diperoleh
dengan menjumlahkan seluruh nilai kinerja indikator dikalikan dengan bobot
masing-masing indikator pada tingkat K/L/Unit Eselon I/Satker. Dalam hal
pada salah satu atau beberapa indikator kinerja yang tidak memiliki
transaksi, maka nilai akhir IKPA K/L/Unit Eselon I/Satker dihitung dengan
mengalikan konversi bobot IKPA.

LAPORAN KINERJA 29
Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2023