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Exercice de synthèse avec les réponses

2. Plan de trésorerie

Votre entreprise a réalisé un chiffre d'affaires de 120.000 € au
premier trimestre. Vos charges d'exploitation se sont élevées à
90.000 € sur la même période.
Vous avez encaissé des ventes pour 100.000 €, réglé 80.000 € de
charges d'exploitation.
Vous remboursez un emprunt trimestriel de 6.000 € et payez
12.000 € de TVA trimestrielle.

Quel est votre solde de trésorerie à la fin du premier
trimestre ?

CA trimestriel : 120.000 €
Charges d'exploitation : - 90 000 €
--------------
Marge brute 30.000 €

Encaisse des ventes : 100 000 €
Réglé charges exploitation : - 80 000 €
Remboursement emprunt : - 6 000 €
TVA trimestrielle : - 12 000 €
--------------
2.000 €

Solde trésorerie fin T1: = 2.000 €

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