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GERENCIA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Fecha: 25/11/2020
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PG_DCT_12 GESTIÓN DEL ACUERDO DE CAJA FIJA EN EDUAM

1. OBJETO Y ALCANCE
explícita de la Gerencia. NOTA: El presente documento se distribuye como copia no controlada. La edición en vigor debe consultarse a través del gestor documental del ACRS.
Objeto:

 La correcta gestión de los recursos económicos asignados a la EDUAM mediante el sistema
de Anticipos de Caja Fija, para garantizar los principios de eficacia, eficiencia, legalidad y
equilibrio contable en los pagos realizados.
Alcance:

 Área de Gestión Económica y Presupuestaria de la EDUAM
 Servicio de Contabilidad de la UAM
 Tesorería General de la UAM
 Servicio de Control Interno de la UAM
 Soporte Técnico de la aplicación informática Universitas XXI- Económico

2. DEFINICIONES

 Anticipo de Caja Fija (ACF) EDUAM: Provisión de fondos de carácter extrapresupuestario y
permanente asignada a la Escuela de Doctorado para la atención inmediata y posterior
aplicación al capítulo 2 de gastos denominado “Gastos corrientes en bienes y servicios” del
presupuesto del año en que se realicen, de gastos periódicos o repetitivos, como los
referentes a dietas, locomoción y alojamiento, material no inventariable, conservación,
tracto sucesivo y otros de similares características.
 Acuerdo del ACF de la EDUAM: instrucción por la que desde Gerencia se recoge el importe
asignado por la UAM para su gestión mediante el sistema de Caja Fija en la Escuela de
Doctorado.
 Documento ADO: documento contable de gestión económica a través del cual se autoriza,
compromete y se reconoce la obligación de hacer frente al pago del gasto justificado.
 Propuesta de mandamiento de pagos (PMP): documento contable donde se reconoce el
derecho de pago a terceros por parte de la Universidad, como en los casos de devolución
de precios públicos a los estudiantes de Doctorado.
 Cuenta justificativa para reposición de fondos (CJ): es el documento que contiene la
relación de las obligaciones reconocidas que se pagarán a terceros con la relación de
transferencias a realizar, en su caso; y que sirve como justificación para la futura reposición
de los fondos en el ACF de los importes efectivamente pagados.
 Justificante de gasto (JG): registro en el sistema que detalla las características de un gasto
a pagar (facturas, comisiones de servicio, etc.)
 Cobro de reposición ACF (CA): Anotación efectuada en el sistema de gestión económica
(Universitas XXI-Económico) para registrar la reposición de fondos efectuada por la
Tesorería General UAM (TG) tras la justificación del gasto realizado a través del
procedimiento de anticipo de Caja Fija.

GERENCIA – AREA DE CALIDAD Y RESPONSABILIDAD SOCIAL