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GERENCIA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Fecha: 25/11/2020
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 Se registran en Sorolla como justificantes de gasto (JG) y se rinden cuentas justificativas (CJ)
por estos gastos atendidos con anticipos de Caja Fija para que, mediante la generación del
explícita de la Gerencia. NOTA: El presente documento se distribuye como copia no controlada. La edición en vigor debe consultarse a través del gestor documental del ACRS.
correspondiente documento contable (ADO) de acuerdo a las directrices de los servicios de
Economía y Contabilidad, y las indicaciones del soporte técnico, se repongan los fondos
dispuestos
 Los documentos contables (ADO) se remiten al Servicio de Contabilidad para su comprobación
y validación. En caso de que sea necesaria aclaración o rectificación, el Servicio de Contabilidad
devolverá el documento contable con una nota de reparo explicativa de los motivos de éste.
Subsanada la incidencia se envía de nuevo al Servicio de Contabilidad.
 Los documentos contables validados correctamente por el Servicio de Contabilidad son
enviados a Tesorería General para que, mediante transferencia bancaria, se reponga el
importe de los fondos utilizados y justificados a la cuenta bancaria de ACF de la Escuela de
Doctorado.
 Una vez comprobada por la EDUAM la correcta recepción de la transferencia de reposición del
documento contable, se registran en Sorolla el correspondiente libramiento de los fondos y la
operación por el Cobro de reposición ACF (CA).
 Al finalizar cada trimestre natural se comprueban los pagos realizados desde la cuenta
bancaria de la EDUAM. Si hubiera devoluciones, comisiones o diferencias con lo informado en
Sorolla, se registran las operaciones de cobro de otros (CO) y pago de otros (PO) necesarias
para equilibrar los saldos contables y los registros bancarios.
 Se concilia por punteo en Sorolla, marcando las operaciones pagadas, en su caso los CO’s y
PO’s según corresponda y las reposiciones recibidas (CA), siempre y cuando se observen que
fueron registradas efectivamente por el banco dentro del trimestre natural en que se va a
presentar la conciliación.
 A fecha del último día del trimestre, se emiten los informes solicitados por el Servicio de
Control Interno (Informe de Saldos ACF, Estado de situación de tesorería, Extracto bancario
del trimestre) y se comprueba que el saldo contable aumentado con los pagos no registrados
y minorado por los cobros no registrados por el banco coincide con el saldo final del listado de
movimientos de la cuenta bancaria de la EDUAM.
 También se comprobará que el saldo en los registros contables es el mismo en los distintos
informes emitidos. De no ser así, se procederá a la revisión del marcaje y punteo de la
conciliación vs. los movimientos efectivamente realizados en la cuenta bancaria.
 Se remitirán los informes emitidos al Servicio de Control Interno, debidamente firmados y
sellados en la EDUAM, adjuntando si fuera necesario una memoria explicativa en el caso de
ser necesaria para cualquier situación o incidencia que se aprecie en los informes.
 Revisada la documentación de la conciliación de la ACF aportada, el Servicio de Control Interno
dará conformidad y se procederá al archivo en la EDUAM de las copias de estos informes. En
caso contrario, se revisan los movimientos en la cuenta bancaria y marcaje de las operaciones
en Sorolla y se envían de nuevo.
 En el caso de la conciliación correspondiente al último trimestre del ejercicio, se registrarán
con fecha de último día hábil del mismo, las obligaciones correspondientes al ejercicio aun

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