Page 8 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK
P. 8

kas misalnya tabungan da giro. Rekening bank yang dimiliki peruashaan bisa lebih dari
                         satu bank
                      2.   Transfer Dana Elektronik (TDE)

                         Pemindahan  dana  dari  satu  pihak  kepada  pihak  lainnya  tidak  selalu  menggunakan
                         media kertas misalnya jika mau mengirimkan uang ke pemasok kita harus datang ke
                         bank  dengan  mengisi  formulir  pengiriman  uang.  Metode  yang  memanfaatkan
                         teknologi seperti telepon, telegraf, komputer, satelit atau peralatan elektronik lainnya
                         dapat dengan mudah digunakan uuntuk memindahkan dana daru satu pihak ke pihak

                         lainnya.
                      3.   Sistem Kas Kecil
                                                                                              Kata Mutiara
                         Untuk  pembayaran  dalam  jumlah  yang  kecil  seperti  bayar
                         makan  siang,  ongkos  taksi,  sumbangan,  beli  perlengkapan
                                                                                         Jika kau tak
                         kantor  yang  kecil  kecil  tidak  mungkin  dilakukan  dengan   sanggup menahan
                         mengeluarkan  cek.  Oleh  karena  itu  perusahaan  harus        lelah karena
                                                                                       belajar kau harus
                         menyediakan  dana  sebagai  kas  kecil  untuk  memenuhi       sanggup menahan
                         kebutuhan di atas.                                           derita kebodohan –
                      4.   Proteksi Fisik atau Saldo Kas                                 Imam Syafi’i

                         Perlindungan  secara  fisik  dilakukan  dengan  menyediakan
                         lemari besi, peti penyimpanan atau laci kas yang terkunci







                          Umumnya perusahaan yang berskala besar memisahkan rekening penerimaan dan
                     pengeluaran  kas  dengan  tujuan  untuk  memudahkan  pengawasan  dan  mempermudah

                     rekonsiliasi tiap bulannya. Ada dua jenis transaksi penerimaan kas bank, yaitu:

                      1.  Penerimaan Kas dari Penjualan Tunai
                               Penerimaan  kas  dari  penjualan  tunai  dilakukan  melalui  cash  register  yang
                         ditempatkan  pada  loket  kasir,  sehingga  terbaca  oleh  pembeli.  Prosedur  penerimaan

                         kas yang dilakukan adalah sebagai berikut :


















                                                                  Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank     7
   3   4   5   6   7   8   9   10   11   12   13