Page 10 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK
P. 10

Prosedur pengeluaran kas bank yang dilakukan setiap bagian adalah sebagai berikut.







































                          Kas  menjadi  penting  karena  akan  memberikan  dasar  pengukuran  untuk  semua

                     bagian.  Salah  satu  cara  pengendalian  kas  adalah  dengan  membka  perkiraan  bank  (bank
                     account). Artinya pihak perusahaan membuka rekening di bank untuk menyimpan semua
                     penerimaan  kas.  Kmaka  di  perusahaan  ada  dua  pencatatan  kas,  yaitu  catatan  menurut
                     perusahaan dan catatan menurut bank.
                    1.      Saldo awal kas bank
                        Dalam  membuka  rekening  bank,  perusahaan  (nasabah)  harus  menyetorkan  sejumlah

                        uang  minimum  yang  harus  disimpan  di  rekening  sebagai  saldo  kompensasi,  masing-
                        masing bank menentukan jumlah kas minimum yang harus tersimpan.
                    2.      Bukti transaksi kas bank

                        Dokumen yang digunakan adalah :
                        a.  Bukti penerimaan kas bank






                                                                  Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank     9
   5   6   7   8   9   10   11   12   13   14   15