Page 10 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK
P. 10
Prosedur pengeluaran kas bank yang dilakukan setiap bagian adalah sebagai berikut.
Kas menjadi penting karena akan memberikan dasar pengukuran untuk semua
bagian. Salah satu cara pengendalian kas adalah dengan membka perkiraan bank (bank
account). Artinya pihak perusahaan membuka rekening di bank untuk menyimpan semua
penerimaan kas. Kmaka di perusahaan ada dua pencatatan kas, yaitu catatan menurut
perusahaan dan catatan menurut bank.
1. Saldo awal kas bank
Dalam membuka rekening bank, perusahaan (nasabah) harus menyetorkan sejumlah
uang minimum yang harus disimpan di rekening sebagai saldo kompensasi, masing-
masing bank menentukan jumlah kas minimum yang harus tersimpan.
2. Bukti transaksi kas bank
Dokumen yang digunakan adalah :
a. Bukti penerimaan kas bank
Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 9
