Page 16 - Slide 1
P. 16
3. สรุปผลการตรวจสอบภายใน ไตรมาสที่ 1/2564
1. ฝ่ายจัดซื้อจัดหา
ระบบการปฏิบัติงาน
1. สั่งซื้อสินค้าในราคาที่ สูงกว่า ใบอนุมัติราคา แนวทางแก้ไข :
ใบอนุมัติราคา ใบสั่งซื้อ ใบอนุมัติราคา มูลค่าต่าง (฿) หน่วยงานจัดซื้อ จะควบคุมการสั่งซื้อสินค้าให้เป็นไปตามใบอนุมัติราคา
เท่านั้น กรณี Supplier ขอปรับราคาขึ้นมากกว่าที่อนุมัติไว้ จะเสนอให ้
1. เห็ดฟางเกรด B 6,440 8,280 +1,840
ผู้บริหารพิจารณาต่อรองราคา และอนุมัติก่อนออกใบสั่งซื้อ(PO)ทุกครั้ง
2. กุ้งแห้ง 500 กรัม 342,000 378,000 +36,000 ซึ่งกรณีที่พบ 2 รายการ ด าเนินการดังนี้
ประเด็นที่พบ : 1. เห็ดฟางเกรด B (Supplierหลัก ไม่สามารถหาสินค้าได้) หน่วยงาน
สอบทานการสั่งซื้อสินค้าจริง เทียบกับใบอนุมัติราคาและใน Info Rec. จัดซื้อแจ้ง Supplierหลักให้ชดเชยส่วนต่างซึ่งได้รับใบลดหนี้แล้ว วันที่
เดือน มกราคม 64 พบ มี 2 รายการ ที่สั่งซื้อในราคาสูงกว่า ใบอนุมัต ิ 22/4/64
รายการและสูงกว่าInfo Rec. มูลค่าผลต่าง 37,840 บาท 2. กุ้งแห้ง 500 กรัม หน่วยงานได้จัดท าหนังสือขออนุมัติปรับราคา
ตามที่Supplierร้องขอแล้ว
