Page 77 - דוח המבקר 2023
P. 77
תשלומים
1.16.3ספקים קטנים:
•תהליך זה מאפשר תשלום לגורמים מזדמנים ללא פתיחת כרטיס ספק ,
דבר המגביר את הסיכון למעילות והונאות.
•התיעוד נעשה ידנית בלבד ,ללא בקרות דיגיטליות.
1.16.4החזרים לתושבים:
ההחזרים מתועדים ידנית ,ואין חובה להחזיר את הכספים לחשבון המקורי שממנו
שולמו.
שיטה זו חושפת את התהליך לסיכון הונאות ומעילות ,כדוגמת החזר כספים
לגורמים בלתי זכאים.
המלצות
1.16.5מזעור תשלומים ללא הזמנות רכש (:)PO
•לצמצם תשלומים ללא תהליך רכש מסודר ,למעט מקרים יוצאי דופן
בסכומים קטנים ,שבהם ייושם נוהל עבודה מותאם מבחינת עלות -
תועלת.
•לחזק את בקרות האימות בתהליכים קיימים ,כולל השוואת נתונים
פיננסיים ותאימות לחשבוניות.
1 .16.6בקרות על החזרים כספיים:
•להחיל נוהל המחייב ביצוע החזרים לחשבון המקורי שממנו שולמו
הכספים בסכומים מעל תקרה שתקבע למעט מקרים חריגים שיצריכו
תיעוד והסבר מפורט.
1.16.7שיתוף פעולה עם ספק מערכת :One City
•ליישם בקרות אוטומטיות במערכת לזיהוי חריגות ,אי-תאימות בפרטי
החשבונית ,או אישורים חסרים.
יישום ההמלצות יפחית משמעותית את החשיפה לסיכונים ויחזק את אמינות תהליכי התשלומים
בעירייה .תכנון הדרגתי וממוקד ,תוך התחשבות בעלות-תועלת ,יאפשר לעירייה להתמודד עם
חולשות בצורה יעילה ופרקטית.
חומרת הממצא :בינונית
76
