Page 72 - דוח המבקר 2023
P. 72
תשלומים
1.7.2הניהול הפיננסי והתנועות הכספיות בעירייה מתחלקים לשני תחומים עיקריים:
.1קבלת כספים:
תהליכי גבייה מתושבי העיר עבור שירותים עירוניים.
.2הוצאת כספים:
תהליכי תשלומים הכוללים תשלומים לספקי שירות ותשלומי שכר
לעובדי העירייה ,שהיו מוקד הביקורת .בסיום תהליכים אלו ,העברת
הכספים מתבצעת באמצעות שירות המסלקה הבנקאית (מס"ב).
1.7.3הניהול היומיומי של תהליכי התשלומים מתבצע על ידי מדור התשלומים בעירייה
האחראי על הפעלת המערכות והבטחת התנהלות תקינה בתהליכים אלו.
מטרות הביקורת 1.8
ביקורת זו נועדה לספק הבנה מעמיקה של תהליכי התשלומים בעירייה ,לאתר נקודות 1.9
1.10
תורפה וליישם שיפורים שיבטיחו התנהלות פיננסית תקינה ,מאובטחת ושקופה.
משך ביצוע הביקורת
הביקורת נערכה בין מרץ 2024לאוקטובר .2024
מתודולוגיית הביקורת
1.10.1הביקורת כללה את השלבים הבאים:
1 .מיפוי סביבת הפעילות :זיהוי גורמי סיכון ותרחישי איום במערך התשלומים.
2 .תכנון והערכות :ניתוח המצב הקיים והכנת מפרט ביקורת ששימש בסיס
לתוכנית העבודה.
3 .איסוף מידע :באמצעות פגישות עם גורמי העירייה ,סקירת סקרי סיכונים
ובדיקות חוסן ,וביצוע בדיקות מבססות.
4 .בחינה מול נהלים :בדיקה של עמידה במדיניות ונהלי העירייה (במידה
וקיימים).
5 .בדיקה מדגמית :ביצוע בדיקות ידניות מדגמיות בנושאים נבחרים.
6 .ניתוח ממצאים :עיבוד המידע שאספנו לזיהוי ליקויים והערכת המצב.
7 .טיוטת דוח :הכנת טיוטת דוח מרכזת את הממצאים וההמלצות.
עובדים מעורבים מטעם הארגון 1.11
1.11.1במסגרת הביקורת רואיינו העובדים והמנהלים הבאים:
1 .רו"ח גל לניאדו -גזבר עיריית יהוד-מונוסון,
2 .רו"ח שני משיח -מנהלת חשבונות ראשית וחשבת עיריית יהוד-מונוסון,
3 .גב הילה לוי -ראש מדור תשלומים עיריית יהוד-מונסון,
4 .מר ישי וייזר -מנהל מחלקת גביה עיריית יהוד-מונוסון,
5 .מר רמי אילן -מנהל אגף מערכות מידע עיריית יהוד-מונוסון,
6 .מר אבי שיריזלי -מנהל מחלקת רכש עיריית יהוד-מונוסון,
7 .מר מוטי אמסלם -מנהל אבטחת מידע.One City ,
71
