Page 47 - e-modul Akuntansi Keuangan 1_Neat

e-modul Akuntansi Keuangan I – Politeknik Negeri Bali

6. EVALUASI

1) PT Makmur pada akhir bulan November 2024 akan menyesuaikan buku

catatan bank. Saldo yang tertulis pada buku perusahaan berjumlah Rp
20.763.000 catatan lain menunjukkan bahwa :

• Cek yang dikeluarkan pada bulan November oleh perusahaan dan cek yang
oleh bank belum dicairkan yaitu : cek no 7327 sebesar Rp150.000, cek no

7348 sebesar Rp4.820.000, dan cek no 7349 sebesar Rp310.000

• Setoran yang belum terdapat pada rekening koran bank akhir november
sebesar Rp 3.680.000.

• PT Makmur belum mencatat adanya pendapatan bunga Rp 60.000.

• Terdapat beban bank sebesar Rp 18.000.
• Salah satu cek dari salah seorang pelanggan tidak dapat diuangkan karena

dananya tidak mencukupi yaitu sebesar Rp 220.000

• Akuntan perusahaan menemukan adanya cek yang sudah dibayarkan oleh
bank sebesar Rp 131.000 tetapi oleh perusahaan dicatat Rp 311.000.

• Cek sebesar Rp 175.000 telah salah dibukukan oleh bank pada PT Makmur.
• Laporan rekening bank bulan November bersaldo Rp 22.190.000.

Dari data diatas anda diminta: buatlah rekonsiliasi bank per November 2024.

2) PT. TANJUNG MEKAR mulai 1 April 2023 membentuk kas kecil dengan
menggunakan metode dana tetap (imprest method) dan metode fluktuasi

(fluktuating method). Pengisian kembali kas kecil setiap seminggu sekali pada

awal bulan. Pada tanggal 1 April di bentuk kas kecil Rp 350.000. uang tersebut
di serahkan kepada kasir kas kecil. Selama seminggu pertamq selam bulan

april kas kecil telah mengeluarkan uang dengan rincian sebagai berikut :
• Pembayaran perlengkapan Rp 70.000

• Pembayaran telepon Rp 60.000

• Pembayaran rekening listrik Rp 80.000
• Pembelian perlengkapan Rp 50.000

• Pembayaran beban lain-lain Rp 40.000

Berdasarkan transaksi di atas, buatlah laporan kas kecil metode Dana Tetap
dan Metode Fluktuasi.

43