Page 44 - e-modul Akuntansi Keuangan 1

e-modul Akuntansi Keuangan I – Politeknik Negeri Bali

Sebagai ilustrasi PT ABC memiliki saldo kas menurut pencatatannya sebesar Rp

34.500.000 dan saldo kas menurut bank sebesar Rp 34.000.000 pada 31 Desember
2023. Perbedaan pencatatan tersebut dipengaruhi hal-hal sebagai berikut:

• PT ABC telah menyetorkan uang sebesar Rp 6.000.000 pada tanggal 31
Desember 2023, namun belum tercatat oleh bank.

• Cek yang telah ditulis namun belum dicairkan sebesar Rp 4.250.000

• Adanya penambahan saldo kas bank dari penagihan wesel tagih sebesar
Rp 1.500.000 yang belum diketahui PT ABC

• Cek yang seharusnya dicatat sebesar Rp 2.000.001 tetapi dicatat oleh

Perusahaan sebesar Rp 2.601.000
• Bank mengurangi langsung biaya administrasi untuk bulan Desember

sebesar Rp 100.000

• Cek dari pelanggan sebesar Rp 750.000 tidak dapat dicairkan oleh PT
ABC

Rekonsiliasi bank untuk PT ABC adalah sebagai berikut:

PT ABC
Rekonsiliasi Bank (dalam rupiah)

Tanggal 31 Desember 2023
Saldo awal Bank 34.000.000

Ditambah:
Setoran dalam perjalanan 6.000.000

Dikurangi:

Cek yang masih beredar (4.250.000)
Saldo akhir Bank 35.750.000

Saldo awal Perusahaan 34.500.000
Ditambah:

Wesel tagih 1.500.000
Koreksi cek 600.000

Dikurangi:
Biaya administrasi bank (100.000)

Cek kosong (750.000)

40