Page 129 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran IV.5

Lampiran IV.5 Format KKP Identifikasi Masalah LAMPIRAN IV.5 : KEPUTUSAN BPK-RI
NOMOR : 10/K/I-XIII.2/10/2020

TANGGAL : 13 OKTOBER 2020

FORMAT KKP IDENTIFIKASI MASALAH

Pemeriksaan Kinerja atas ... No. Indeks :
[diisi program/kegiatan entitas yang diperiksa] Dibuat oleh :
Tahun Anggaran ... Di-review oleh :
[diisi dengan tahun pelaksanaan program/kegiatan Disetujui oleh :
BPK RI entitas yang diperiksa]

KERTAS KERJA PENGIDENTIFIKASIAN MASALAH

No. Permasalahan Sumber Informasi Reff.
(a) (b) (c) (d)

Catatan:
1. Matriks ini hanya merupakan contoh. Pemeriksa dapat menyajikan kertas kerja pengidentifikasian
masalah yang berbeda dengan tetap memasukkan setidaknya unsur-unsur: permasalahan, sumber
informasi, dan referensi.
2. Pemeriksa perlu mengembangkan KKP yang merupakan analisis Pemeriksa terhadap sumber
informasi yang digunakan untuk mengidentifikasi permasalahan.
3. Kolom (a) diisi dengan nomor permasalahan.
4. Kolom (b) diisi dengan uraian permasalahan yang diperoleh dari hasil analisis beberapa sumber
informasi yang dilakukan pada pemeriksaan pendahuluan.
5. Kolom (c) diisi dengan sumber informasi yang menjadi dasar dari identifikasi permasalahan, seperti
hasil review peraturan, hasil review pengendalian, hasil evaluasi aparat pengawas internal, atau hasil
pemeriksaan sebelumnya yang relevan.
6. Kolom (d) diisi dengan indeks KKP hasil analisis Pemeriksa atas sumber informasi yang digunakan
untuk mengidentifikasi permasalahan.

WAKIL KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA, REPUBLIK INDONESIA,

ttd. ttd.
AGUS JOKO PRAMONO AGUNG FIRMAN SAMPURNA
Salinan sesuai dengan aslinya

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
Kepala Direktorat Utama Pembinaan dan Pengembangan Hukum
Pemeriksaan Keuangan Negara,

Blucer Welington Rajagukguk

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 115