Page 179 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran V.4

Lampiran V.4 Format KKP Matriks Temuan LAMPIRAN V.4 : KEPUTUSAN BPK-RI

Pemeriksaan NOMOR : 10/K/I-XIII.2/10/2020

TANGGAL : 13 OKTOBER 2020

FORMAT KKP MATRIKS TEMUAN PEMERIKSAAN

Pemeriksaan Kinerja atas ... No. Indeks :
[diisi program/kegiatan entitas yang diperiksa] Dibuat oleh :
Tahun Anggaran ... Di-review oleh :
[diisi dengan tahun pelaksanaan program/kegiatan :
BPK RI entitas yang diperiksa] Disetujui oleh

MATRIKS TEMUAN PEMERIKSAAN

Temuan Kesimpulan
No. Pertanyaan atas Kesimpulan Rekomendasi
Pemeriksaan Kriteria Kondisi Bukti Sebab Akibat Pertanyaan Keseluruhan
Pemeriksaan
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j)
1.
2.
3.

Catatan:
1. Kolom (b) diisi dengan pertanyaan pemeriksaan yang disusun di dalam desain pemeriksaan kinerja.
Pertanyaan pemeriksaan dapat meliputi beberapa temuan pemeriksaan.
2. Kolom (c) diisi dengan kriteria pemeriksaan kinerja yang disusun di dalam desain pemeriksaan kinerja.
3. Kolom (d) diisi dengan kondisi yang ditemukan oleh Pemeriksa di lapangan.
4. Kolom (e) diisi dengan bukti yang digunakan untuk memperkuat kondisi temuan pemeriksaan.
5. Kolom (f) diisi dengan sebab yang menjadikan kondisi tersebut terjadi.
6. Kolom (g) diisi dengan akibat dari adanya kondisi tersebut.
7. Kolom (h) diisi dengan kesimpulan atas pertanyaan pemeriksaan berdasarkan temuan yang ada.
8. Kolom (i) diisi dengan kesimpulan keseluruhan atas tujuan pemeriksaan.
9. Kolom (j) diisi dengan rekomendasi atas identifikasi sebab sehingga dapat memperbaiki kinerja entitas.

WAKIL KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA, REPUBLIK INDONESIA,

ttd. ttd.

AGUS JOKO PRAMONO AGUNG FIRMAN SAMPURNA

Salinan sesuai dengan aslinya
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
Kepala Direktorat Utama Pembinaan dan Pengembangan Hukum
Pemeriksaan Keuangan Negara,

Blucer Welington Rajagukguk

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 157