Page 21 - Finance and Accounting

๑๗

ประเด็นการตรวจสอบ เกณฑ/สิ่งที่ควรจะเปน วิธีการตรวจสอบ เอกสารที่ใช
ตรวจสอบ

- กรณีสงคืนเปนเงินสดมีการ
ออกใบเสร็จรับเงิน
- กรณีสงคืนเปนใบสําคัญมี
การออกใบรับใบสําคัญทุกครั้งที่มี

การสงใชเงินยืม
- มีการบันทึกรายการรับคืน
หลังสัญญาการยืมเงิน และทะเบียน

คุมสัญญาการยืมเงิน หรือไม
๖. ตรวจสอบการเก็บรักษาสัญญา
การยืมเงินที่ยังคางชําระ วาไดมีการ
จัดเก็บโดยปลอดภัยและคนหาไดงาย

๗. ตรวจสอบระยะเวลาการสง
หลักฐานการจายและเงินเหลือจายที่
ยืมไป (ถามี) ภายในกําหนดเวลา
ดังนี้

๑) กรณีเดินทางไปราชการ
ประจําตางสํานักงานหรือการ
เดินทางไปราชการประจําใน
ตางประเทศ หรือกรณีเดินทางกลับ

ภูมิเดิมใหสงใชภายใน ๓๐ วันนับ
จากวันที่ไดรับเงิน
๒) กรณีเดินทางไปราชการอื่น
รวมทั้งการเดินทางไปตางประเทศ

ชั่วคราวใหสงใชภายใน ๑๕ วันนับ
จากวันกลับมาถึง
๓) การยืมเงินเพื่อปฏิบัติราชการ
นอกจาก ๑) หรือ ๒) ใหสงใชแกสวน

ราชการผูใหยืมภายใน ๓๐วัน นับ
จากวันที่ไดรับเงิน
๘. การจายเงินยืม

- กรณีเดินทางไปราชการใน
ราชอาณาจักรใหจายไดสําหรับ
ระยะเวลาการเดินทางที่ไมเกิน ๙๐
วัน หากจําเปนตองจายเกินกวา ๙๐
วันตองขอทําความตกลงกับ

กระทรวงการคลังกอน