Page 19 - Finance and Accounting

๑๕

๒.๓ เงินยืม

กลุมตรวจสอบภายใน
สํานักงานคณะกรรมการดิจิทัลเพื่อเศรษฐกิจและสังคมแหงชาติ
แผนปฏิบัติงานตรวจสอบดานรายงานการเงิน (Financial Auditing) และ
ดานการปฏิบัติตามกฎระเบียบและขอบังคับ (Compliance Audit)

ประจําปงบประมาณ.......
..........................................................

หนวยรับตรวจ สํานักงานเลขาธิการ กลุมงานการเงินและบัญชี

เรื่องที่ตรวจสอบ เงินยืม

ประเด็นการตรวจสอบ ๑. การยืม สัญญาการยืมการสงใชเงินยืม เปนไปตามระเบียบฯ

๒. การอนุมัติการจายเงินยืมตามความจําเปนเหมาะสมและมีประสิทธิภาพ

วัตถุประสงคการปฏิบัติงาน ๑. เพื่อใหทราบวาการจายเงินยืม การอนุมัติ และการรับชําระคืนเงินยืมปฏิบัติ

ถูกตองตามระเบียบและขอบังคับที่เกี่ยวของ
๒. เพื่อใหทราบวาลูกหนี้เงินยืมมีอยูจริง และมีหลักฐาน (สัญญา) ที่สามารถ
ติดตามทวงถามหนี้ได
๓. เพื่อสอบทานระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับการยืมเงิน การอนุมัติ และ
การรับชําระคืนเงินยืมวาเพียงพอเหมาะสมหรือไม

๔. เพื่อทราบถึงผลกระทบและสาเหตุของการเบิกจายเงินยืมที่ไมปฏิบัติตาม
ระเบียบฯ
๕. เพื่อเสนอแนวทางแกไขปญหาอุปสรรคตาง ๆ และปรับปรุงการปฏิบัติงาน

ใหมีประสิทธิภาพ

ขอบเขตการปฏิบัติงาน ตรวจสอบสัญญาการยืมเงิน หลักฐานการสงใชเงินยืม ทะเบียนคุมสัญญา
เงินยืม ปงบประมาณ พ.ศ. .... และตรวจสอบตั้งแต วันที่ ............................

ถึงวันที่.........................

ระยะเวลาที่ตรวจสอบ ระหวางวันที่ ........................ ถึงวันที่ .....................................

ผูรับผิดชอบตรวจสอบ ..................................................................................................
.................................................................................................