Page 75 - Annual Report - Arabic A4_Neat

‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة | ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪ .10‬الضريبة‬

‫‪٢٠١٩‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫إن مكونات ائتمان ‪( /‬مصاريف) ضريبة الدخل الأجنبية هي‪:‬‬
‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬

‫‪10.329‬‬ ‫الضريبة الحالية‪:‬‬
‫‪-‬‬
‫‪11.908‬‬ ‫الضريبة الحالية على الأرباح للسنة‬
‫‪10.329‬‬
‫‪1.307‬‬ ‫تعديلات فيما يتعلق بالسنوات السابقة‬

‫‪13.215‬‬ ‫إجمالي الضريبة الحالية‬

‫)‪(2.787‬‬ ‫‪1.092‬‬ ‫الضريبة المؤجلة‪:‬‬
‫)‪(2.787‬‬ ‫‪1.092‬‬ ‫نشوء وعكس الفروقات المؤقتة‬

‫إجمالي الضريبة المؤجلة‬

‫‪7.542‬‬ ‫‪14.307‬‬ ‫ائتمان ضريبة الدخل‬

‫يمكن تسوية ائتمان ضريبة الدخل للسنة مقابل‬
‫الربح المحاسبي كما يلي‪:‬‬

‫‪33.520‬‬ ‫‪63.587‬‬ ‫الربح قبل ضريبة الدخل‬

‫‪%22.50‬‬ ‫‪%22.50‬‬ ‫الضريبة المحتسبة بمعدلات الضريبة المحلية المطبقة‬
‫‪7.542‬‬ ‫‪14.307‬‬ ‫على الأرباح في السلطات الضريبية المعني‬

‫ائتمان ضريبة الدخل‬

‫ائتمان ضريبة الدخل‬

‫إن المعدلات الضريبية المستخدمة للتسوية أعلاه هي معدلات قابلة للتطبيق على الأرباح في السلطات الضريبية‬
‫الأجنبية المعنية‪ ،‬وخاصة في مصر‪.‬‬

‫إن الحركة في موجودات الضريبة المؤجلة هي كما يلي‪:‬‬

‫‪٢٠١٩‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫موجودات الضريبة المؤجلة‬
‫ألف درهم‬ ‫ألف درهم‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬

‫‪5.410‬‬ ‫‪2.623‬‬ ‫المحملة على الربح أو الخسارة خلال السنة‬
‫)‪(5.410‬‬ ‫)‪(1.513‬‬ ‫فروقات مؤقتة وفروقات التحويل الأخرى‬

‫‪2.623‬‬ ‫‪2.605‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2.623‬‬ ‫‪3.715‬‬

‫تنشأ الضريبة المؤجلة بشكل رئيسي من الفروق المؤقتة المتعلقة بالمزايا الضريبية على المصاريف المتكبدة‬
‫في مصر‪ .‬قامت المجموعة بإدراج أصل الضريبة المؤجلة إلى المدى الذي يكون فيه من المحتمل أن تتوفر أرباح‬

‫مستقبلية خاضعة للضريبة يمكن مقابلها استخدام الفروق المؤقتة‪.‬‬

‫التقرير المتكامل ‪75 2020‬‬