Page 437 - AR DPBM-2016--SMALL
P. 437
Analisis & Pembahasan Manajemen Tata Kelola Dana Pensiun Laporan Keuangan Konsolidasi
Management Discussion & Analysis Good Pension Fund Governance Consolidated Financial Report
DANA PENSIUN BANK MANDIRI DANA PENSIUN BANK MANDIRI
ANALISA INVESTASI DAN INVESTMENT ANALYSIS AND
CATATAN ATAS LAPORAN INVESTASI NOTES TO THE STATEMENT OF INVESTMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016
Persentase total investasi terhadap total The percentage of total investment to total
kekayaan yang dimiliki Dana Pensiun telah assets owned by Pension Fund has followed the
mengikuti arahan yang diatur dalam Arahan guidelines in Investment Directives amounted to
Investasi yaitu sebesar 99,28%. 99.28%.
5. Dasar Penilaian Investasi 5. Valuation Basis of Investments
Investasi per 31 Desember 2016 telah dinilai The valuation of Investments as of December 31,
berdasarkan Peraturan OJK No. 9/SEOJK.05/ 2016 is based on the Regulation of OJK
2016 dan Arahan Investasi No.KEP.DIR/212/2016 No. 9/SEOJK/05/2016 and Investment Directives
sebagai berikut: No. KEP.DIR/212/2016 as follows:
1. Tabungan pada Bank, Deposito Berjangka dan 1. Saving accounts in Banks, Time Deposits and
Deposito on Call dicatat berdasarkan nilai On Call Deposits are recorded based on
nominal; nominal value;
2. Sertifikat Deposito pada bank berdasar nilai 2. Deposits Certificate in banks are recorded
tunai; based on cash value.
3. Surat berharga yang diterbitkan oleh Bank 3. Securities issued by Bank Indonesia are
Indonesia berdasar nilai pasar; recorded based on market value;
4. Saham yang tercatat di bursa efek dinyatakan 4. Shares listed on stock exchange are stated at
dengan mempergunakan informasi harga closing price in the stock exchange;
penutupan terakhir di bursa efek;
5. Surat Berharga Negara dinyatakan menurut: 5. Government Marketable Securities are stated
based on:
- Nilai pasar dengan menggunakan informasi - The market values at closing price on the
harga penutupan terakhir di bursa efek di stock exchange in Indonesia. In the case
Indonesia. Dalam hal tidak terdapat nilai the market value is not available, it can
pasar tersebut, penilaian menggunakan follow the fair value from securities price
nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga rating agencies which have obtained
penilaian harga efek yang telah license from Financial Services Agency
memperoleh izin usaha dari Otoritas Jasa (OJK) or securities price rating agencies
Keuangan (OJK) atau lembaga penilaian which are recognized internationally; or
harga efek yang telah diakui secara
internasional; atau
- Nilai perolehan yang diamortisasi dengan - The acquisition cost that is amortized by
suku bunga efektif (amortized cost), yaitu using effective interest rate (amortized
dalam hal Surat Berharga Negara memiliki cost), in terms of Government Marketable
nilai penebusan tetap (fixed redemption Securities have a fixed redemption value
value) dan diperoleh untuk dipadukan and required to be combined with pension
dengan kewajiban pembayaran manfaat benefits payment obligation, or a specific
pensiun, atau bagian spesifik dari program part of pension plan.
pensiun.
6. Obligasi dinyatakan menurut: 6. Bonds are stated based on:
- Nilai pasar dengan menggunakan informasi - The market at closing price on the stock
harga penutupan terakhir di bursa efek di exchange in Indonesia. In the case that
Indonesia. Dalam hal tidak terdapat nilai the market value is not available, it can
pasar tersebut, penilaian menggunakan follow the fair value from securities price
nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga rating agencies which have obtained
penilaian harga efek yang telah license from OJK or securities price
memperoleh izin usaha dari OJK atau rating agencies which are recognized
lembaga penilaian harga efek yang telah internationally; or
diakui secara internasional; atau
- Nilai perolehan yang diamortisasi dengan - The acquisition cost that is amortized by
suku bunga efektif (amortized cost), yaitu using effective interest rate (amortized
dalam hal Obligasi memiliki nilai penebusan cost), in terms of Bonds has a fixed
tetap (fixed redemption value) dan redemption value and required to be
diperoleh untuk dipadukan dengan combined with pension benefits payment
Final draft/March 2, 2017 paraf:
21
Laporan Tahunan 2016 Annual Report | Dana Pensiun Bank Mandiri
437
