Page 439 - AR DPBM-2016--SMALL

Analisis & Pembahasan Manajemen Tata Kelola Dana Pensiun Laporan Keuangan Konsolidasi

Management Discussion & Analysis Good Pension Fund Governance Consolidated Financial Report

DANA PENSIUN BANK MANDIRI DANA PENSIUN BANK MANDIRI
ANALISA INVESTASI DAN INVESTMENT ANALYSIS AND
CATATAN ATAS LAPORAN INVESTASI NOTES TO THE STATEMENT OF INVESTMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016

11. Kontrak Opsi Saham yang diperdagangkan 11. Stock Option Contract for which is traded at
pada bursa efek di Indonesia dinyatakan stock exchange in Indonesia is stated based
berdasarkan nilai pasar dengan menggunakan on market value information in the closing price
informasi harga penutupan terakhir pada bursa at stock exchange in Indonesia.
efek di Indonesia
12. Repurchase Agreement (REPO) berdasar 12. Repurchase Agreement (REPO) is based on
biaya perolehan efek yang diamortisasi acquisition cost of securities which is amortized
dengan suku bunga efektif (amortized cost). using effective interest rates (amortized cost).
13. Penempatan langsung pada saham di 13. Direct placement in shares in Indonesia is
Indonesia berdasarkan nilai yang ditetapkan based on the value stated by the independent
penilai independen yang terdaftar pada OJK appraisal registered in OJK and direct
dan penempatan langsung pada saham di luar placement in share in overseas is based on the
negeri bedasarkan nilai yang ditetapkan penilai value stated by the independent appraisal
independen yang mendapatkan lisensi dari which has a license from the authority where
otoritas dimana penempatan tersebut the placement is conducted.
dilakukan.
14. Investasi pada tanah, bangunan, tanah dan 14. Investment in land, building, land and building
bangunan di Indonesia dinyatakan sebesar in Indonesia is stated at fair value determined
nilai wajar yang ditetapkan oleh penilai by independent appraisal registered in OJK.
independen yang terdaftar pada OJK.

Surat Berharga Negara, obligasi korporasi, dan Government Marketable Securities, corporate
sukuk yang tercatat di Bursa Efek Indonesia yang bonds, and sukuk listed in Indonesian Stock
dinilai berdasar amortized cost harus didukung Exchange which are stated at amortized cost
dengan dokumen tertulis. must be supported with the written
documentation.

Penilaian atas jenis investasi penempatan langsung The valuation on direct investment in land and/or
dan tanah dan/atau bangunan di Indonesia building in Indonesia is appraised at least 1 (once)
dilakukan oleh penilai independen yang terdaftar in every 3 (three) years by an independent
pada OJK paling sedikit 1 (satu) kali dalam 3 (tiga) appraisal registered in OJK.
tahun.

Ketentuan dasar penilaian jenis investasi dana The basis valuation type of investment in pension
pensiun diatas termasuk juga untuk jenis investasi fund above includes the investment using sharia
yang menggunakan prinsip syariah. principal.

Selisih antara harga perolehan dan nilai wajar tiap Difference between the acquisition cost and the
jenis investasi, di laporan posisi keuangan dicatat fair value is stated on the statement of financial
pada Selisih Penilaian Investasi. position as the Difference between Cost and Fair
Value of Investment.

6. Investasi pada Pihak Terafiliasi 6. Investment in Affiliated Party

Dana Pensiun memiliki investasi pada pihak Pensio n Fund has investment in affiliated party
terafiliasi dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:

Final draft/March 2, 2017 paraf:
23

Laporan Tahunan 2016 Annual Report | Dana Pensiun Bank Mandiri
439