Page 287 - GRC-BOOK-NEW2

intisari Fungsi kepatuhan

Prinsip 8 Hubungan antara internal audit yang harus memperhatikan ruang lingkup yang luas dari aktifitas
Fungsi Kepatuhan sehingga harus menjadi subjek review secara periodik yang dilakukan oleh
fungsi internal audit.
Tanggung Jawab Lainnya, meliputi:
Prinsip 9 Issue Lintas Negara, dimana Bank harus patuh terhadap pelaksanaan hukum dan regulasi-
regulasi dalam semua area yurisdiksi dimana bisnis dijalankan dan organisasi, struktur Fungsi
Kepatuhan, dan semua tanggung jawabnya haruslah konsisten dengan hukum lokal dan
persyaratan regulator.

Prinsip 10 Terkait dengan outsourcing maka Fungsi Kepatuhan harus selaras dengan aktivitas manajemen
risiko Bank. Tugas spesifik dari Fungsi Kepatuhan dapat di-outsourcing-kan, tetapi harus
berkenaan dengan hal-hal yang dapat di awasi oleh Kepala Satuan Kerja Kepatuhan.

Prinsip-Prinsip BASEL itu telah dijadikan acuan bagi perbankan dunia secara global.
Namun demikian, suatu hal yang sangat penting untuk dipahami bersama adalah
bahwa ke-10 prinsip kepatuhan BASEL dimaksud merupakan prinsip umum yang
harus dijadikan acuan ketika melaksanakan peran dan fungsi kepatuhan dalam
bisnis perbankan. Namun harus disesuaikan dengan situasi dan kondisi di suatu
negara dan/atau pada suatu bank secara lebih spesifik. Fungsi kepatuhan akan
membutuhkan penyesuaian pada setiap institusi, “proposal” basel committee lebih
mudah diaplikasikan pada bank-bank internasional yang besar, issue kepatuhan
(seakan-akan) kurang relevan terhadap institusi-institusi yang kecil, (namun) semua
institusi, termasuk institusi yang paling kecil, harus menyesuaikan dengan risiko
kepatuhan, meskipun dengan cara masing-masing. Kalangan perbankan haruslah
memahaminya sebagai general application yang diterapkan pada a specific legal
and regulatory framework (sebuah hukum yang spesifik dan kerangka kerja
regulator). IBI dan FKDKP (2015) menjelaskan bahwa salah satu penyesuaian yang
dilakukan regulator, dalam hal ini BI/OJK terhadap prinsip-prinsip tersebut adalah
dengan menyesuaikan implementasinya dengan two-tier system yang dianut di
Indonesia. Tugas Dewan Komisaris adalah melakukan pengawasan dan evaluasi
atas efektivitas pelaksanaan fungsi kepatuhan termasuk persetujuan atas kebijakan
kepatuhan. Sementara, Direksi bertanggung jawab atas mewujudkan budaya
kepatuhan dan pengelolaan risiko kepatuhan bank.

Konsep Three Lines of Defence
Selain 10 Prinsip Kepatuhan BASEL, untuk memahami secara utuh inti sari tugas
dan fungsi kepatuhan dengan cara yang paling cepat dan tepat maka kita juga
harus mengerti benar sebuah konsep yang dikenal luas secara global dengan istilah
“Three Lines of Defense”. Perhatikan ilustrasi gambar 4.1 yang dengan sangat baik
dapat menggambarkan “Tiga Lini Pertahanan” dimaksud; termasuk tugas dan
fungsi Kepatuhan.

The Fundamentals of GRC 261