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财务类

9.内部控制制度

内部控制制度 :指为了保护具有组织结构的经济主体的资产完整、保证会计
资料和其他有关资料的真实性和完整性，提高经营效率，促进经营方针的贯
彻实施，在经济主体的内部建立一系列相互联系、相互制约的方法程序和行
为准则。

10.内部审计

内部审计 :由部门、单位内部专职审计人员进行的审计 ; 是在组织内部的一
种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的
真实性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
注：内部审计的目的是评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标。
主要侧重点是经济活动的合法合规、目标达成、经营效率等方面。

11.内部审计报告

内部审计报告 :指内部审计人员，根据审计计划对被审计单位实施必要的
审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性、合规
性及有效性等出具的书面文件。

注：书面方式

12.内部审计准则
内部审计准则 :指各类企业、各级政府机关以及其他单位的内部审计人员
在进行内部审计工作时所应遵循的原则，是衡量内部审计工作质量的尺度
和准绳，对于提高内部审计工作质量和工作效率、促进内部审计理论与实
务的发展具有重要的意义。

13.破损

存货盘盈盘亏、运输损失、废品损失。

14.市场费及广告费用

宣传推广、策划制作、发布费、设计费、杂志、
支付宝付优惠返现。

15.权益金（含税）

顾客开卡但未消耗的预收金额。

注：门店经营利润表