Page 64 - 142lkuakbund082018_ttd.pdf

KERTAS KERJA TELAAH LAPORAN KEUANGAN
UNIT AKUNTANSI KUASA BENDAHARA UMUM NEGARA
TINGKAT KPPN
KPPN : PAINAN
KELENGKAPAN LAPORAN KEUANGAN
Tujuan :
1. Menjamin kelengkapan penyajian komponen laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku
2. Menjamin keselarasan nilai yang disajikan dalam laporan keuangan dengan data SPAN
3. Menjamin akuntabilitas nilai yang disajikan dan diungkapkan dalam laporan keuangan dengan dukungan laporan manajerial yang memadai
Referensi :
1. PP 71 Tahun 2010
2. PMK No. 262/PMK.05/2014
3. Surat Direktur APK No. S-2979/PB.6/2015
4. Surat Direktur APK No. S-10896/PB.6/2015
Kriteria (Standar) :
Indikator pada seluruh kriteria terisi "Ada"
Kelengkapan Komponen Laporan Keuangan Pokok (Hardcopy) Ada Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
1. Pernyataan Tanggung Jawab v
2. Laporan Arus Kas v
3. Neraca Kas Umum Negara v
4. Catatan Atas Laporan Keuangan v
Lampiran Pendukung LK Output SPAN Ada Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
1. Laporan Arus Kas Per Akun v
2. Neraca Ledger Kas Tingkat KPPN v
3. Neraca Ledger Akrual Tingkat KPPN v
4. Laporan Realisasi Anggaran Tingkat KPPN (Face) v
5. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih Tingkat KPPN v
6. Laporan Operasional Tingkat KPPN v
7. Laporan Perubahan Ekuitas Tingkat KPPN v
8. Laporan Konsolidasi Saldo Kas (Buku Putih) v
9. Laporan Perubahan dan Posisi Kas Detail v
Lampiran Pendukung LK Manual Ada Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
1. Rekapitulasi Saldo Rekening Koran Setelah Dibandingkan Dengan Buku Putih v
2. Laporan Monitoring Hasil Rekonsiliasi Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran v
3. Laporan Monitoring Hasil Rekonsiliasi Saldo Kas di BLU v
4. Laporan Monitoring Hasil Rekonsiliasi Saldo Kas Lainnya di K/L (Hibah) v
5. Laporan Monitoring Rekonsiliasi LRA v
6. Laporan Monitoring Penyampaian LPJ Bendahara v
7. Rincian Penerima Atas Utang Kepada Pihak Ketiga (Retur) v
8. Berita Acara Koreksi Manual GL (Apabila Ada) v

Page 1 of 11 Ver.11Agustus'16