Page 68 - 142lkuakbund082018_ttd.pdf

TELAAH DATA NERACA LAJUR DETAIL PER SEGMEN SATKER (LEDGER KAS)
Tujuan :
Menjamin akurasi data detail per akun per satker pada SPAN
Referensi :
1. PP 71 Tahun 2010
2. PMK No. 262/PMK.05/2014
3. Kepdirjen PBN KEP-311/PB/2014 (Beserta Pembaharuannya)
4. Surat Direktur APK No. S-10896/PB.6/2015
Kriteria (Standar) :
Indikator pada seluruh kriteria terisi "Ya"
Sumber Data :
Lakukan pencetakan neraca lajur detail segmen tambahan ledger kas dengan segmen sekunder satker pada tanggal yang sama dengan pencetakan laporan utama. Lakukan pengolahan data neraca lajur tersebut dari format txt ke format microsoft excel dengan menggunakan panduan yang telah
disediakan. Data neraca lajur yang telah diolah tersebut setidaknya akan menampilkan kolom kode satker, kode akun, saldo awal, mutasi, dan saldo akhir. Lakukan filter pada kolom-kolom tersebut sesuai dengan kebutuhan analisis.
Ya Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
1. Apakah seluruh saldo akun 1111XX, 1112XX, 1113XX, 1114XX, 111822, dan 111911 bernilai positif? v
2. Apakah seluruh saldo akun 1111XX, 1112XX, 1113XX, dan 1114XX berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? v
3. Apakah seluruh saldo akun 111822 dan 111911 tidak ada yang berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? v
4. Apakah nilai penjumlahan akun (212191 + 817111 + 817113 + 827111 + 827113) dan akun (219913 + 816111 + 826111) bernilai negatif? v
5. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 219941 dan 219944? v
6. Apakah seluruh saldo akun 212191, 219913, 817111, 817113, 827111, 827113, 816111, dan 826111 berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? v
7. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 816211? v
8. Apakah nilai akun 816111 ≥ 826111? NA
9. Apakah nilai akun 817911 = 827911? v
9. Apakah seluruh saldo akun 4XXXXX, 71XXXX, dan 81XXXX bernilai negatif? v
10. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 4XXXXX dan 71XXXX pada satker KPPN selaku Kuasa BUN? v
11. Apakah seluruh saldo akun 5XXXXX, 6XXXXX, 72XXXX, dan 82XXXX bernilai positif? v
12. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 5XXXXX, 6XXXXX, dan 72XXXX pada satker KPPN selaku Kuasa BUN? v
13. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun pada kode satker suspense? v
14. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 423956 pada satker selain DJPPR dan DJPK? v
15. Apakah sudah Tidak terdapat lagi saldo akun 423958 pada satker selain BA BUN 999.08? v
16. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 43XXXX pada satker selain DJPPR? v
17. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 41XXXX pada satker selain DJP dan DJBC? v

Page 5 of 11 Ver.11Agustus'16