Page 71 - 142lkuakbund082018_ttd.pdf

11. Apakah segmen bank "O" hanya berisi akun 111214? NA
12. Apakah seluruh saldo segmen bank "O" bernilai positif? NA
13. Apakah segmen bank "X" hanya berisi akun 111911? NA
14. Apakah seluruh saldo segmen bank "X" bernilai positif? NA
15. Apakah segmen bank "5" hanya berisi akun 111822? v
16. Apakah seluruh saldo segmen bank "5" bernilai positif? v
Tanpa melakukan filter pada segmen akun maka:
17. Apakah sudah tidak terdapat lagi akun 43XXXX dan 424XXX pada segmen bank "K", "M", dan "N"? v
TELAAH AKURASI POS KAS KPPN
Tujuan :
Menjamin akuntabilitas nilai saldo kas KPPN dengan dukungan analisis terhadap dukumen sumber/laporan pendukung lainnya
Referensi :
1. Perdirjen PBN No. PER-59/PB/2013
2. Surat Direktur APK No. S-10896/PB.6/2015
Kriteria (Standar) :
Indikator pada seluruh kriteria tidak menunjukkan selisih atau apabila terdapat selisih dapat terjelaskan
Sumber Data :
1. Laporan Perubahan dan Posisi Kas Detail / Daftar Saldo Kas KPPN per Segmen Bank Hasil Olahan Neraca Lajur
2. Laporan Konsolidasian Saldo Kas (Buku Putih) Hari H dan H+1
3. Rekening Koran per Rekening
4. Analisis Perkiraan / Buku Besar / Laporan Rekonsiliasi CM-GL
5. Surat-surat keterangan dari bank
Selisih Karena Selisih Karena Selisih Yang Tidak
Saldo LAK/Neraca Saldo Buku Putih Penerimaan di atas Transaksi Belum Dapat Dijelaskan Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
jam 15.00 Posting
1. Pengujian saldo kas KPPN antara LAK/Neraca dengan Buku Putih
- Kas di rekening BO 0 0
- Kas di rekening persepsi 0 0
- Kas di rekening ratur 0 0
Selisih Karena
Selisih Karena
Kesalahan Bank Transaksi Belum Selisih Yang Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
(Lebih Limpah, Dapat Dijelaskan
Saldo Buku Putih Saldo Rekening Koran Setoran Liar, dsb) Direkam
2. Pengujian saldo kas KPPN antara Buku Putih dengan Rekening Koran 0 0
- Kas di rekening BO 0 0
- Kas di rekening persepsi 0 0
- Kas di rekening retur 0 0

Page 8 of 11 Ver.11Agustus'16