Page 73 - 142lkuakbund082018_ttd.pdf

Mutasi Akun 4 dan 5 Koreksi Karena Koreksi Dari Inisiatif Koreksi Yang Tidak
Mutasi Akun 111911 Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
(Segmen Bank "X") Permintaan Satker KPPN Dapat Dijelaskan
2. Analisis Internal Transaksi Kas BLU Tahun Berjalan 111911 0 424XXX 0
525XXX 0
537XXX 0
Total 0 Total 0
Mutasi Akun 4 dan 5 Koreksi Karena Koreksi Dari Inisiatif Koreksi Yang Tidak
Mutasi Akun 111822 Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
(Segmen Bank "5") Permintaan Satker KPPN Dapat Dijelaskan
3. Analisis Internal Transaksi Kas Hibah Tahun Berjalan 111822 0 43XXXX 0
5XXXXX 0
Total 0 Total 0
Analisis Eksternal
Selisih Karena Selisih Karena
Total Saldo Menurut Total Saldo Menurut Selisih Karena Adanya Kesalahan Akun Perubahan Sepihak Selisih Yang Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
KPPN Satker (BAR) Suspense Satker Terjelaskan
Setoran Oleh Satker
1. Kas di BP 2.153.006.200 2.153.006.200 V selisih dari satker 299628 pada TUP akhir Juli
2. Kas BLU 0 0
3. Kas Hibah 0 0
TELAAH AKURASI POS UTANG KEPADA PIHAK KETIGA KHUSUS RETUR (212191)
Tujuan :
Menjamin akuntabilitas nilai saldo Utang Kepada Pihak Ketiga dari Retur Yang Didukung Dengan Rincian Yang Memadai
Referensi :
1. Referensi Pengelolaan Retur
2. Perdirjen PBN No. PER-44/PB/2015
3. Referensi Koreksi Manual
4. Surat Direktur APK No. S-10896/PB.6/2015
Kriteria (Standar) :
Nilai Utang Retur Yang Tidak Dapat Dirinci Bernilai Nihil
Sumber Data :
1. Nilai saldo akun 212145, 212191, dan 219944 Hasil Olahan Neraca Lajur Ledger Akrual
2. Nilai saldo akun 111423 Hasil Olahan Neraca Lajur Ledger Akrual
3. Monitoring Ratur di OMSPAN
4. Rincian Retur Manual Yang Diadministrasikan Oleh KPPN
1. Komponen Utang Dari Retur Yang Dapat Dirinci (A) Nilai Rupiah Jumlah Penerima Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
- Retur Di RPKBUNP (PKN) - Menurut Data OMSPAN 0
- Retur Di Rekening Retur - Menurut Catatan Manual KPPN 0
- Retur Yang Dananya Telah Disetor Namun Utangnya Belum Dihapuskan - Menurut Catatan Manual KPPN 0
Total (A) 0
2. Total Nilai Utang Kepada Pihak Ketiga (Retur) di Neraca (B) 0
3. Nilai Utang Retur Yang Tidak Dapat Dirinci (B - A) 0

Page 10 of 11 Ver.11Agustus'16