Page 70 - 142lkuakbund082018_ttd.pdf

5. Utang Kepada Pihak Ketiga (Retur) 212191 0 0 0 212145
219941 0 0 0 212191
816211 0 0 0 219941
817111 (420.352.604) (420.352.604)
817113 0 0
827111 420.352.604 420.352.604
0 0
Total 0 0 0 Total
6. Utang Kepada Pihak Ketiga (Koreksi Pemindahbukuan) 219913 0 0 0 219913
816111 0 0
826111 0 0
Total 0 0 0 Total
7. Utang Kepada Pihak Ketiga (Kesalahan Sistem Perbankan) 219944 0 0 219944
817911 0
827911 0
Total 0 0 Total
TELAAH DATA NERACA LAJUR DETAIL PER SEGMEN BANK (LEDGER KAS)
Tujuan :
Menjamin akurasi data detail per akun per segmen bank pada SPAN
Referensi :
1. Perdirjen PBN No. PER-59/PB/2013
2. Surat Direktur APK No. S-10896/PB.6/2015
Kriteria (Standar) :
Indikator pada seluruh kriteria terisi "Ya"
Sumber Data :
Lakukan pencetakan neraca lajur detail segmen tambahan ledger kas dengan segmen sekunder bank pada tanggal yang sama dengan pencetakan laporan utama. Lakukan pengolahan data neraca lajur tersebut dari format txt ke format microsoft excel dengan menggunakan panduan yang telah
disediakan. Data neraca lajur yang telah diolah tersebut setidaknya akan menampilkan kolom kode bank, kode akun, saldo awal, mutasi, dan saldo akhir. Lakukan filter pada kolom-kolom tersebut sesuai dengan kebutuhan analisis.
Ya Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
Dengan terlebih dahulu melakukan filter pada segmen akun yaitu hanya memilik akun 111121, 1112XX, 1114XX, 111822, dan 111911 maka:
1. Apakah segmen bank "B" hanya berisi akun 111412, 111431, 111432, dan 111433? NA
2. Apakah seluruh saldo segmen bank "B" bernilai positif? NA
3. Apakah segmen bank "E" hanya berisi akun 111423, 111461, 111462, 111463, dan 111469? NA
4. Apakah seluruh saldo segmen bank "E" bernilai positif? v
5. Apakah segmen bank "F" hanya berisi akun 111421? v
6. Apakah seluruh saldo segmen bank "F" bernilai positif? v
7. Apakah segmen bank "I" hanya berisi akun 111121? NA
8. Apakah seluruh saldo segmen bank "I" bernilai positif? NA
9. Apakah segmen bank "K", "M", dan "N" hanya berisi akun 111422 dan 111441? v
10. Apakah seluruh saldo segmen bank "K", "M", dan "N" bernilai positif? v

Page 7 of 11 Ver.11Agustus'16