Page 74 - 142lkuakbund082018_ttd.pdf
P. 74
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tujuan :
Menjamin kelengkapan pengungkapan dalam Laporan Keuangan
Referensi :
1. PP 71 Tahun 2010
2. PMK No. 262/PMK.05/2014
3. Surat Direktur APK No. S-2979/PB.6/2015
4. Surat Direktur APK No. S-10896/PB.6/2015
Kriteria (Standar) :
Indikator pada seluruh kriteria terisi "Ya" pada point 1 s.d 3
Ya Tidak Tindak Lanjut Yang Telah Dilakukan
1. Apakah indeks pada Face sesuai dengan CaLK? v
2. Apakah angka-angka yang disajikan pada CaLK sesuai dengan Face? v
3. Apakah format CaLK telah sesuai dengan S-2976/PB.6/2015 untuk KPPN dan S-5666/PB/2015 untuk Kanwil v
4. Apakah terdapat koreksi SiLPA pada LAK? v
Jika ya, apakah ada pengungkapan lebih detail pada CaLK? -
5. Apakah terdapat akumulasi koreksi pembukuan pada LAK? v
Jika ya, apakah terdapat pengungkapan lebih detail pada CaLK dengan pengelompokan per jenis kas (Kas KPPN/Kas BLU/Kas Hibah)? -
6. Apakah terdapat perbedaan mutasi akun Kas di BP pada ledger akrual dengan mutasi akun transito UP/TUP pada ledger kas? v
Jika ya, apakah terdapat pengungkapan lebih detail pada CaLK? -
7. Apakah terdapat perbedaan mutasi akun Utang Kepada Pihak Ketiga pada ledger akrual dengan mutasi akun transito Retur/Koreksi Pemindahbukuan pada ledger kas? v
Jika ya, apakah terdapat pengungkapan lebih detail pada CaLK? -
Mengetahui Painan ,
Kasi Vera, Penelaah,
(DAGRI MEIFARDO) (Ynunita Permata Welly)
NIP.196905241990121002 NIP.196304201983102001
Page 11 of 11 Ver.11Agustus'16
