Page 11 - REKONSILIASI BANK

REKONSILIASI BANK SMK KELAS XI

Ayo Berlatih !!!

Agar pemahaman Anda tentang materi Rekonsiliasi Bank hari ini lebih

mantab, silahkan kerjakan soal-soal berikut ini!

1. PT. Sinar Jaya menyetorkan seluruh penerimaan kasnya ke bank. Berdasarkan catatan
saldo kas per 30 Sep 2019 berjumlah Rp112.500.000,- sementara saldo kas rekening koran
yang diterima menunjukkan saldo kredit Rp168.750.000,-.
Perbedaan saldo disebabkan oleh :
a. uang tunai yang belum disetor Rp26.000.000,-
b. out standing cek Rp62.000.000,-
c. cek yang dikeluarkan untuk membayar utang kepada toko agung sebesar
Rp23.000.000,- dicatat oleh bagian akuntansi Rp32.000.000,-
d. penerimaan piutang yang ditagih oleh bank Rp 20.850.000,- dikurangi biaya
e. penagihan Rp 50.000,- belum dicatat oleh perusahaan
f. cek yang dikeluarkan untuk membayar utang kepada PT. Jaya Rp 24.000.000,- dicatat
oleh bank Rp 34.000.000,-
g. bank telah mengkredit rekening perusahaan Rp 500.000,- untuk jasa giro dan mendebit
Rp 50.000,- untuk beban Administrasi.
Diminta : Rekonsiliasi bentuk Skontro
2. PT. Merdeka menyetor setiap penerimaannya ke Bank Sejahtera.
Berikut ini berbagai kejadian yang mempengaruhi pencatatan Perusahaan dan Bank:
a. Saldo Bank tanggal 30 April 2019 Sebesar Rp.215.251.000,-
b. Pelunasan piutang melalui Bank dari PT. Susah Bangkrut Rp.112.215.000,-
c. Biaya Administrasi Bank Rp.1.000.000,-
d. Deposit in transit Rp.55.505.000,-
e. Cek dari pelanggan yang di setor ke Bank di putuskan NSF Rp.3.025.000,
f. Outstanding cek Rp.31.713.000,-
g. Cek nomor 824 untuk biaya iklan Rp.31.000.000,- dicatat salah oleh pihak perusahaan
sebesar Rp.31.600.000,-
h. Cek dari PT. Untung Melulu sebagai pembayaran piutang Rp.50.483.000,- dicatat
sebesar Rp.50.800.000,-
i. Uang kas yang tidak disetor ke Bank Rp.31.681.287,-
j. Saldo per buku 30 April 2009 Rp.162.251.287,-
Diminta:
Susunlah rekonsiliasi Bank untuk 30 April 2019, untuk menentukan saldo kas yang
seharusnya di laporkan!

REKONSILIASI BANK//ANESTYA MUSTIKA PUTRI 10