Page 8 - REKONSILIASI BANK

Rekonsiliasi bank dapat disusun dalam bentuk sebagai berikut:

A. Bentuk Vertikal (staffel Form/Report Form)
Bentuk vertikal biasa disusun secara bertingkat. Bagian atas untuk rekonsiliasi

saldo kas, sedangkan bagian bawah untuk rekonsiliasi saldo rekening koran. Penyusunan

rekonsiliasi bank bentuk staffel, pada dasarnya adalah melakukan penambahan atau
pengurangan terhadap saldo kas menurut catatan perusahaan ataupun menurut rekening

korang sesuai dengan pengaruh penyebab perbedaan, sehingga pada akhirnya akan diketahui
saldo yang sebenarnya.

Rekonsiliasi Bank Bentuk Stafel

PT. ARKANA
Rekonsiliasi Laporan Bank

Pada Tanggal ............

Saldo menurut laporan bank Rp xxx
Ditambah:
Setoran dalam proses/dalam perjalanan Rp xxx
Uang kas yang tidak disetor Rp xxx
Beban bank Rp xxx
koreksi penerimaan Rp xxx
koreksi pengeluaran Rp xxx
Rp xxx
Rp xxx
Dikurangi:
Cek yang beredar Rp xxx
Koreksi penerimaan Rp xxx
Koreksi pengeluaran Rp xxx
(Rp xxx)
Saldo Kas Rp xxx

Saldo kas hasil rekonsiliasi ini harus sama dengan saldo menurut buku. Itulah sebabnya rekonsiliasi ini disebut
penyesuaian akhir. Setelah penyesuaian saldo kas laporan bank sama dengan saldo menurut buku (perusahaan).

7
REKONSILIASI BANK//ANESTYA MUSTIKA PUTRI