Page 10 - REKONSILIASI BANK

CONTOH STUDI KASUS REKONSILIASI BANK

Pada tanggal 31 Desember 2019, saldo kas fa. Agus & Co, menurut catatan Perusahaan

Rp27.250.000,00-. Rekening Koran yang diterima dari Bank menunjukkan saldo sebesar

Rp31.482.500,00-.
Perbedaan itu disebabkan oleh pos-pos di bawah ini:

1. Cek yang dalam peredaran/belum diuangkan pemegangnya:
No. AD 14 Rp1.200.000,00-

No. AD 15 Rp1.000.000,00-
No. AD 16 Rp1.500.000,00-

2. Debitur nasabah menyetor ke Bank:

Nominal Piutang Rp525.000,00-
Biaya Inkaso (Rp15.000,00-)

Bersih Rp510.000.00-
Bank telah mencatat sebagai penambahan uang nasabah sedang perusahaan sama sekali

belum mencatat.
3. Bank memberikan bunga bagi nasabah sebesar Rp25.000,00- dan memberikan

Rp2.500,00- untuk biaya administrasi bank.

Diminta:
A. Menyusun rekonsiliasi laporan bank per 31 Desember 2019 bentuk horizontal

Jawab:
Fa. Agus & Co
Rekonsiliasi Laporan Bank
Per 31 Desember 2019

Saldo menurut rek. Koran Rp 31.482.500,00 Saldo pencatatan perusahaan Rp 27.250.000,00
Pengurangan: Penambahan:
Cek Beredar: Penagihan Piutang:
No. AD 14 Rp 1.200.000,00 Nominal Rp 525.000,00
No. AD 15 Rp 1.000.000,00 By Inkaso Rp (15.000,00)
No. AD 16 Rp 1.500.000,00 Rp 510.000,00
Rp (3.700.000,00) Rp 27.760.000,00
Jasa giro Rp 25.000,00
Beban Adm Rp (2.500,00)
Rp 22.500,00
Saldo kas yang benar Rp 27.782.500,00 Rp 27.782.500,00

9
REKONSILIASI BANK//ANESTYA MUSTIKA PUTRI