Page 6 - REKONSILIASI BANK

 Cek kosong dari konsumen atau debitur (cek yang tidak cukup dananya)
Cek yang diterima perusahaan kemudian disetorkan bersama-sama dengan uang

tunai ke bank, akan tetapi dikembalikan bank karena tidak cukup dana (not sufficient
fund),

 Cek yang dikembalikan kepada penyetor dengan alasan lain

Cek yang dikembalikan dengan alasan-alasan :

(1) rekening penarik cek telah ditutup,

(2) cek telah daluarsa,

(3) tandatangan yang tercantum pada cek tidak sah,

(4) terdapat kesalahan dalam penulisan cek.

3) Bank atau Perusahaan atau kedua-duanya telah melakukan kesalahan pencatatan

Sebagai contoh, Bank mungkin mengurangi saldo rekening seorang pemegang giro

untuk cek yang ditarik oleh pemegang giro yang lain. Sementara itu, pemegang giro mungkin

salah mencatat jumlah rupiah cek yang telah ditariknya. Apabila salah satu pihak atau kedua-
duanya melakukan kesalahan pencatatan, maka dapat dipastikan bahwa saldo meniurut

catatan perusahaan tidak akan sama dengan saldo yang tercantum dalam laporan Bank.
Apabila hal ini terjadi, maka penyebab kesalahan harus ditemukan dan dikoreksi, dan

perbaikan kesalahan ini merupakan bagian dari rekonsiliasi Bank.

MENGAMATI

Amatilah mengenai rekonsiliasi bank menurut para ahli. Pengamatan bisa

dilakukan dengan membaca, buku, literature, internet dan sumber lain, untuk
menambah pengetahuan Anda dalam rekonsiliasi bank.

5
REKONSILIASI BANK//ANESTYA MUSTIKA PUTRI