Page 3 - REKONSILIASI BANK

REKONSILIASI BANK SMK KELAS XI

perusahaan, hal ini membuat pencatatan kas tersebut tidak mencerminkan saldo

sebenarnya.

Rekonsiliasi bank yaitu membuat suatu analisa hal-hal yang menimbulkan

perbedaan antara catatan perusahaan mengenai simpanannya di bank dengan catatan yang
disajikan oleh petugas bank. Rekonsiliasi bank untuk tujuan pelaporan keuangan dilakukan

pada setiap akhir periode pelaporan, namun rekonsiliasi bank untuk tujuan pengendalian
saldo kas seharusnya dilakukan setiap bulan. Untuk melakukan rekonsiliasi bank,

perusahaan harus mempunyai data catatan penerimaan dan pengeluaran kas yang

dilakukan oleh perusahaan. Berdasarkan data saldo awal dan mutasi kas akan diperoleh
saldo pencatatan menurut perusahaan. Perusahaan akan menerima rekening koran yang

berisikan mutasi pencatatankas oleh bank. Rekonsiliasi dilakukan dengan membandingkan
mutasi kas dalam catatan perusahaan dan mutasi kas dalam catatan rekening bank. Jika

terdapat perbedaan baik nilai, transaksi yang hanya ada di salah satu pihak, maka item
terebut harus diteliti lebih lanjut.

REKONSILIASI BANK//ANESTYA MUSTIKA PUTRI 2