Page 7 - REKONSILIASI BANK

REKONSILIASI BANK SMK KELAS XI

Kasus yang mempengaruhi saldo kas bank

A. Menurut Catatan Perusahaan B. Menurut Catatan/Rekening Koran Bank
+ Penerimaan yang sudah dicatat oleh bank, + Setoran/penerimaan yang sudah dicatat oleh
tapi belum dicatat oleh perusahaan. perusahaan, tapi belum dicatat oleh bank.
Contoh : Contoh
o Transfer bank o Setoran dalam proses
o Jasa giro o Penerimaan tagihan belum disetor ke bank
o Hasil inkaso bank + Kesalahan mencatat pengeluaran terlalu tinggi
+ Kesalahan mencatat pengeluaran terlalu
besar/ tinggi
+ Kesalahan mencatat penerimaan terlalu + Kesalahan mencatat penerimaan terlalu rendah
rendah
- Pengeluaran yang sudah dicatat oleh bank, - Pengeluaran yang sudah dicatat oleh perusahaan,
namun belum dicatat oleh perusahaan. belum dicatat oleh bank
Contoh Contoh : cek dalam peredaran
o Biaya administrasi kas
o Cek di tempat, yaitu pengambilan uang
dari bank tidak mempergunakan cek,
melainkan menggunakan formulir
khusus dibank.
- Kesalahan mencatat pengeluaran terlalu
rendah
- Kesalahan mencatat penerimaan terlalu - Kesalahan mencatat pengeluaran terlalu rendah
tinggi
- Setoran cek yang ditolak/tidak cukup dana - Kesalahan mencatat penerimaan terlalu tinggi

REKONSILIASI BANK//ANESTYA MUSTIKA PUTRI 6